當前位置：新聞 > 中國新聞 > 正文

協(xié)議達成意味中概股自美退市風險解除,？證監(jiān)會回應(yīng)(2)

2022-08-26 23:03:22 來源：觀察者網(wǎng) A+A-

3.問：開展跨境審計監(jiān)管合作的目的是什么,？

答：企業(yè)在資本市場發(fā)行證券和上市,，應(yīng)定期公開發(fā)布財務(wù)報告,，為投資者知情決策提供信息,。各國法律法規(guī)均要求會計師事務(wù)所對相關(guān)財務(wù)報告進行審計，并要求監(jiān)管機構(gòu)對相關(guān)會計師事務(wù)所進行監(jiān)管,，以確保其依法依規(guī)履行好“守門人”職責,，提高資本市場信息披露質(zhì)量，維護投資者合法權(quán)益,。

在企業(yè)跨境上市的情形下,，為這些企業(yè)提供審計服務(wù)的本地會計師事務(wù)所一般需要在上市地注冊，并接受上市地監(jiān)管部門的監(jiān)管,。由于這些事務(wù)所可能遍布全球各地,，上市地監(jiān)管部門為對它們實施監(jiān)管,，必須通過與相關(guān)事務(wù)所本地的監(jiān)管機構(gòu)建立合作機制，開展跨境監(jiān)管合作,，這是全球資本市場的通行做法,。如不能有效開展跨境審計監(jiān)管合作，就難以確信相關(guān)事務(wù)所審計工作是否符合監(jiān)管要求,，相關(guān)上市公司財報質(zhì)量就缺少一層保障,，會引發(fā)投資者質(zhì)疑，甚至根據(jù)上市地法律法規(guī),，相關(guān)公司證券無法繼續(xù)在該地上市交易,。

隨著中國資本市場雙向開放逐步深化，企業(yè)跨境上市和會計師事務(wù)所跨境展業(yè)日益頻繁,，目前,，有超過200家中國公司在美國資本市場上市，有30余家中國境內(nèi)會計師事務(wù)所在PCAOB注冊,，能夠為在美上市的中國公司提供審計服務(wù),。PCAOB為履行對上述事務(wù)所的審計監(jiān)管職責，需要與中國監(jiān)管部門建立合作關(guān)系,，實施跨境監(jiān)管合作,。同樣，中國監(jiān)管機構(gòu)有需要對自身監(jiān)管范圍內(nèi)的美國會計師事務(wù)所實施審計監(jiān)管的,，也要通過監(jiān)管合作機制進行,。這是國際慣例，雙方都需要這個機制,。保留中概股在美上市,，對投資者有利，對上市公司有利,，對中美雙方都有利，是一種多贏的制度安排,。這是雙方能夠坐下來談判并達成協(xié)議的一個重要基礎(chǔ),。

首頁上一頁 123 4 全文共 4 頁下一頁