新華社北京４月１８日電 題：你關(guān)心的個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險問題,，答案都在這里,！

新華社記者譚謨曉

個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險試點將于５月啟動，老百姓提高晚年生活保障有了新選擇,。很多人關(guān)心的是，個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險怎樣購買？有哪些稅收優(yōu)惠,？產(chǎn)品靠譜嗎？記者就此采訪權(quán)威部門和業(yè)內(nèi)人士,，解答公眾關(guān)切,。

投保方便嗎？

個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險的意思是,，購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的保費支出部分對應(yīng)的個人所得稅先不繳,，等到領(lǐng)取養(yǎng)老金時再根據(jù)相應(yīng)的稅率繳稅。

中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為,，目前我國養(yǎng)老“三支柱”體系發(fā)展很不平衡,，基本養(yǎng)老保險“一支柱”獨大，第二支柱企業(yè)年金發(fā)展不是很理想,，以商業(yè)養(yǎng)老保險為代表的第三支柱仍是相對短板,，稅收優(yōu)惠政策的推出能提高老百姓的購買積極性。

根據(jù)財政部等五部門發(fā)布的《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》,，上海市,、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)先行試點，在試點地區(qū)取得工資薪金,、連續(xù)性勞務(wù)報酬所得的個人以及個體工商戶,、個人獨資企業(yè)投資者等納稅人均可投保。

從投保流程來看,，納稅人首先需要有一個用于歸集稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險繳費,、收益以及資金領(lǐng)取等的商業(yè)銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運行,，與居民身份證件綁定,，具有唯一性。

納稅人可在符合條件的保險公司中自由選擇產(chǎn)品,，買完產(chǎn)品后,，保險公司應(yīng)開具發(fā)票和保單憑證，中國保險信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司建立的信息平臺出具稅延養(yǎng)老扣除憑證作為扣稅憑據(jù),。納稅人將相關(guān)憑證提供給扣繳單位,，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關(guān)事項。

根據(jù)通知,，納稅人按規(guī)定（退休,、大病等）領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時,，由保險公司代扣代繳其應(yīng)繳的個人所得稅。

優(yōu)惠力度大嗎,？

根據(jù)通知,，保費扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬收入的６％和１０００元孰低確定,；賬戶資金收益暫不征稅,；領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時，２５％部分予以免稅,，其余７５％部分按照１０％的比例稅率計算繳納個人所得稅,。

上海一家養(yǎng)老險公司的年金業(yè)務(wù)總監(jiān)給記者算了一筆賬，按照我國現(xiàn)行稅法,，如果一位參保人每月應(yīng)稅收入１７０００元,，那他每月保費扣除限額為１０００元，實施個稅遞延政策后他每月少繳個稅２５０元,，一年少繳３０００元。

還有許多人關(guān)心的是,，買了相關(guān)產(chǎn)品后到退休時能領(lǐng)多少養(yǎng)老保險金,？

中國銀行保險監(jiān)督管理委員會也算了一筆賬，假設(shè)一位參保人從３０歲開始購買個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險,，每月拿出１０００元投保,，產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利３．５％，等６０歲退休時,，總共繳納保費３６萬元,，但賬戶價值變成了６１．８萬元。通過精算,，一個月可以領(lǐng)到２７４６元,。

采訪中，“１０００元額度”成為業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的焦點,。泰康養(yǎng)老董事長李艷華認(rèn)為,，隨著試點工作推進和人民養(yǎng)老需求提升，稅延額度可能逐步做調(diào)整,，以美國的“個人退休賬戶”為例,，其推出時額度為每年１５００美元，經(jīng)過６次調(diào)整達到５０００美元,，成為美國養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長的主要來源,。

資金安全嗎？

在上海一家互聯(lián)網(wǎng)科技公司就職的薛玲得到試點消息后非常興奮,，但也表達了疑惑,，“如何查詢投保信息,？錢放在養(yǎng)老賬戶里安全嗎？”她的話代表了不少人的心聲,。

根據(jù)通知,，試點期間的產(chǎn)品開發(fā)要符合“收益穩(wěn)健、長期鎖定,、終身領(lǐng)取,、精算平衡”原則，滿足參保人對養(yǎng)老賬戶資金安全性,、收益性和長期性管理的要求,。

“確保資金安全是產(chǎn)品設(shè)計的底線?！敝袊y行保險監(jiān)督管理委員會有關(guān)負(fù)責(zé)人說,，“收益穩(wěn)健”就是要確保養(yǎng)老金安全穩(wěn)健增值，有效防范收益波動風(fēng)險,，而“長期鎖定”則是要在產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi),，參保人積累形成的養(yǎng)老資金鎖定于養(yǎng)老用途，使用目的明確,，不得隨意變更,。

他表示，中保信平臺將與稅務(wù)系統(tǒng),、商業(yè)保險機構(gòu)和商業(yè)銀行對接,，提供賬戶管理、信息查詢等基礎(chǔ)性服務(wù),，參保人可隨時查詢投保繳費,、產(chǎn)品收益、保險公司收費等信息,，防止銷售誤導(dǎo),。

除此之外，保險公司也將為參保人提供全方位服務(wù)支持,。太平人壽表示,，將為參保人提供便捷的賬戶查詢和管理服務(wù)，實現(xiàn)高頻次服務(wù)項目在線操作,，全國性的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)可同步提供線下運營服務(wù),。