中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京9月11日訊（記者關(guān)婧）近日，證監(jiān)會通報上半年對IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查情況，其中廣東科茂林產(chǎn)業(yè)化工股份有限公司（簡稱“廣東科茂”）涉嫌存在賬外支付費(fèi)用,、虛構(gòu)利潤,、實(shí)際控制人近親屬涉嫌虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)消除同業(yè)競爭等問題，而廣東科茂的保薦機(jī)構(gòu)正是兩度被監(jiān)管處罰的西南證券,。

對于保薦項(xiàng)目的財務(wù)造假問題，西南證券稱公司開展對現(xiàn)有投行業(yè)務(wù)的全面梳理和自查，加強(qiáng)實(shí)施全面風(fēng)險管理,，對在會審核項(xiàng)目進(jìn)行全面復(fù)核。事實(shí)上,，西南證券的保薦項(xiàng)目和財務(wù)顧問業(yè)務(wù)均有被證監(jiān)會立案調(diào)查,。

今年5月16日、5月22日,西南證券收到兩份《中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰決定書》,分別涉及到鞍重股份重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問項(xiàng)目,、大有能源2012年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目及持續(xù)督導(dǎo)項(xiàng)目,，西南證券及保薦人員分別因此被處罰。

除了上述三個被證監(jiān)會點(diǎn)名的項(xiàng)目,，西南證券在擔(dān)任新華醫(yī)療財務(wù)顧問期間,，對于上市公司頻繁收購標(biāo)的表示有利于提高資產(chǎn)質(zhì)量、改善公司財務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力,。但收購標(biāo)的無法完成業(yè)績承諾,，又沒有能力支付高額業(yè)績補(bǔ)償，盡管新華醫(yī)療已經(jīng)將承諾方告上法庭,，但即使訴訟成功也存在執(zhí)行難的問題,。

另外，作為萬里股份的獨(dú)立財務(wù)顧問,，西南證券在美股上市公司搜房網(wǎng)試圖借殼萬里股份期間,，在出具的獨(dú)立財務(wù)顧問結(jié)論性意見中稱,，如果借殼完成，上市公司主營業(yè)務(wù)將轉(zhuǎn)變?yōu)榛ヂ?lián)網(wǎng)房產(chǎn)及家居廣告營銷業(yè)務(wù),，有利于保護(hù)上市公司全體股東的利益,。

當(dāng)時搜房網(wǎng)方面承諾，2016年到2018年,，收購標(biāo)的實(shí)現(xiàn)凈利潤不低于8億,、10.40億和13.52億，不過這起借殼最終因無法達(dá)到交易各方預(yù)期而終止,。事實(shí)上和被收購時業(yè)績承諾相比,，搜房網(wǎng)方面業(yè)績完全不達(dá)預(yù)期。2016年搜房網(wǎng)營收9.164億美元,，同比增長4%,，凈利虧損1.696億美元。

保薦項(xiàng)目和財務(wù)顧問業(yè)務(wù)均被證監(jiān)會立案調(diào)查,，西南證券的業(yè)績下滑已在預(yù)料之中,，上半年西南證券實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入13.66億元，凈利潤為3.67億元,，同比分別下降31.80%和57.38%,。西南證券在半年報中也表示，原因是投行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的營收同比大幅減少,。

　　IPO現(xiàn)場檢查廣東科茂再中招

9月1日,，證監(jiān)會新聞發(fā)布會對上半年IPO現(xiàn)場檢查情況進(jìn)行通報，此次現(xiàn)場檢查共涉及35家企業(yè),。證監(jiān)會表示,，通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在未嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)政策,、部分業(yè)務(wù)會計(jì)處理不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制,、招股說明書部分信息披露口徑前后不一致、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整,、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位,、現(xiàn)金使用不規(guī)范、會計(jì)憑證編制不規(guī)范,、在建工程轉(zhuǎn)固不及時等問題,。