中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京9月11日訊（記者關(guān)婧）近日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)上半年對(duì)IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查情況,，其中廣東科茂林產(chǎn)業(yè)化工股份有限公司（簡(jiǎn)稱“廣東科茂”）涉嫌存在賬外支付費(fèi)用,、虛構(gòu)利潤(rùn)、實(shí)際控制人近親屬涉嫌虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等問題,，而廣東科茂的保薦機(jī)構(gòu)正是兩度被監(jiān)管處罰的西南證券,。

對(duì)于保薦項(xiàng)目的財(cái)務(wù)造假問題，西南證券稱公司開展對(duì)現(xiàn)有投行業(yè)務(wù)的全面梳理和自查,，加強(qiáng)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,，對(duì)在會(huì)審核項(xiàng)目進(jìn)行全面復(fù)核。事實(shí)上,，西南證券的保薦項(xiàng)目和財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)均有被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,。

今年5月16日、5月22日,西南證券收到兩份《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰決定書》,分別涉及到鞍重股份重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目,、大有能源2012年非公開發(fā)行股票項(xiàng)目及持續(xù)督導(dǎo)項(xiàng)目,，西南證券及保薦人員分別因此被處罰。

除了上述三個(gè)被證監(jiān)會(huì)點(diǎn)名的項(xiàng)目,，西南證券在擔(dān)任新華醫(yī)療財(cái)務(wù)顧問期間,，對(duì)于上市公司頻繁收購標(biāo)的表示有利于提高資產(chǎn)質(zhì)量,、改善公司財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力。但收購標(biāo)的無法完成業(yè)績(jī)承諾,，又沒有能力支付高額業(yè)績(jī)補(bǔ)償,，盡管新華醫(yī)療已經(jīng)將承諾方告上法庭，但即使訴訟成功也存在執(zhí)行難的問題,。

另外,，作為萬里股份的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，西南證券在美股上市公司搜房網(wǎng)試圖借殼萬里股份期間,，在出具的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問結(jié)論性意見中稱,，如果借殼完成，上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)將轉(zhuǎn)變?yōu)榛ヂ?lián)網(wǎng)房產(chǎn)及家居廣告營(yíng)銷業(yè)務(wù),，有利于保護(hù)上市公司全體股東的利益。

當(dāng)時(shí)搜房網(wǎng)方面承諾,，2016年到2018年，收購標(biāo)的實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)不低于8億、10.40億和13.52億,，不過這起借殼最終因無法達(dá)到交易各方預(yù)期而終止,。事實(shí)上和被收購時(shí)業(yè)績(jī)承諾相比，搜房網(wǎng)方面業(yè)績(jī)完全不達(dá)預(yù)期,。2016年搜房網(wǎng)營(yíng)收9.164億美元,，同比增長(zhǎng)4%，凈利虧損1.696億美元,。

保薦項(xiàng)目和財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)均被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,，西南證券的業(yè)績(jī)下滑已在預(yù)料之中，上半年西南證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入13.66億元,，凈利潤(rùn)為3.67億元,，同比分別下降31.80%和57.38%。西南證券在半年報(bào)中也表示,，原因是投行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的營(yíng)收同比大幅減少,。

　　IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查廣東科茂再中招

9月1日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)布會(huì)對(duì)上半年IPO現(xiàn)場(chǎng)檢查情況進(jìn)行通報(bào),，此次現(xiàn)場(chǎng)檢查共涉及35家企業(yè),。證監(jiān)會(huì)表示，通過檢查,，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在未嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)政策,、部分業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制、招股說明書部分信息披露口徑前后不一致,、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整,、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位,、現(xiàn)金使用不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證編制不規(guī)范,、在建工程轉(zhuǎn)固不及時(shí)等問題,。