此次檢查中有2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī),，一家為廣東科茂林產(chǎn)業(yè)化工股份有限公司，涉嫌存在賬外支付費用,、虛構利潤,，實際控制人近親屬涉嫌虛假轉(zhuǎn)讓股權消除同業(yè)競爭等問題。另一家為北京翰林航宇科技發(fā)展股份公司,，涉嫌存在將公司資金大額提現(xiàn)存入實際控制人個人銀行賬戶,，通過供應商虛開發(fā)票后返還款項、個人賬戶收取公司貨款等方式將公司資金轉(zhuǎn)移至實際控制人個人賬戶,，賬外支付費用等問題,。

證監(jiān)會表示，已經(jīng)向稽查局移送了2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線索,，對于前述涉嫌違法違規(guī)的案例,，會對部分企業(yè)和相關中介機構進行專項處理。而廣東科茂的保薦機構正是西南證券,，保薦代表人為何進,、王曉紅。

　　涉九好集團忽悠式重組案被罰沒600萬元

今年5月17日,，西南證券及鞍山重型礦山機器股份有限公司2016年重大資產(chǎn)重組財務顧問主辦人童星,、朱正貴收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》，證監(jiān)會決定責令公司改正,，沒收業(yè)務收入100萬元,，并處以500萬元罰款；對童星,、朱正貴給予警告,，并分別處以10萬元罰款。

根據(jù)證監(jiān)會6月的通報,，西南證券在擔任九好集團與鞍重股份重大資產(chǎn)重組獨立財務顧問期間,，對并購重組未履行進行充分、廣泛,、合理調(diào)查的職責,，未發(fā)現(xiàn)九好集團2013-2015年通過虛構業(yè)務,、改變業(yè)務性質(zhì)等多種方式虛增服務費收入和貿(mào)易收入的事實，未發(fā)現(xiàn)九好集團虛增3億元銀行存款及未披露3億元定期存單質(zhì)押信息的事實,；西南證券2016年4月出具的“并購重組獨立財務顧問報告”存在虛假記載,、重大遺漏。

證監(jiān)會指出,，西南證券僅僅通過核對企業(yè)信用報告,、查看回款記錄、訪談九好集團高管,、取得九好集團書面確認等核查手段證明3億元銀行存款的真實性,，未實地走訪興業(yè)銀行查清銀行未回復函證的緣由，未獲取足夠證據(jù)證明其核查結論,。另外,，在實地走訪九好集團供應商和客戶的核查程序中，未對九好集團提供的業(yè)務資料中出現(xiàn)的諸多疑點和異常情況采取進一步有針對性的核查手段和方法,，對平臺供應商和平臺客戶之間基礎交易的核查不到位,。

證監(jiān)會認定，西南證券的行為違反了《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》以及《證券法》的相關規(guī)定,，構成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第五十八條第二款“前款規(guī)定的證券服務機構及其從業(yè)人員所制作,、出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”,、《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》第四十二條“財務顧問及其財務顧問主辦人或者其他責任人員所發(fā)表的專業(yè)意見存在虛假記載,、誤導性陳述或者重大遺漏”和《證券法》第二百二十三條所述“證券服務機構未勤勉盡責，所制作,、出具的文件有虛假記載,、誤導性陳述或者重大遺漏”的情形,。