截至2017年上半年,,證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)初步調(diào)查和立案調(diào)查302起,新增重大案件70起,,同比增長(zhǎng)一倍以上,;新增涉外案件97起,同比增長(zhǎng)27%,?;椴块T調(diào)查終結(jié)立案案件118起,其中移送行政處罰審理程序103起,,移送公安機(jī)關(guān)19起,。
在信披違規(guī)方面,證監(jiān)會(huì)嚴(yán)查財(cái)務(wù)造假,,發(fā)現(xiàn)多家長(zhǎng)期違規(guī)信息披露公司,。2017年上半年新增信披違法案件40起,一些上市公司為掩蓋違法動(dòng)機(jī)持續(xù)多年造假,,例如為謀取行政許可或避免業(yè)績(jī)承諾無法兌現(xiàn)持續(xù)多年虛增利潤(rùn),;一些新三板掛牌公司為進(jìn)入創(chuàng)新層隱瞞巨額欠款和重大事項(xiàng)。部分財(cái)務(wù)造假上市公司打“擦邊球”的僥幸心理嚴(yán)重,。新增財(cái)務(wù)造假立案案件中,,除5起案件采取虛構(gòu)業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)造假手法外,以跨期調(diào)節(jié)成本,、費(fèi)用等方式進(jìn)行財(cái)務(wù)造假的案件明顯增加,。值得注意的是,財(cái)務(wù)造假有向境外蔓延趨勢(shì),。個(gè)別上市公司通過設(shè)置境外子公司,,或依靠海外客戶通過體外資金循環(huán)的方式跨境實(shí)施財(cái)務(wù)造假。