監(jiān)管執(zhí)法工作是我會(huì)法定職責(zé),，對(duì)少數(shù)以身試法的中介機(jī)構(gòu)及人員，我會(huì)堅(jiān)決落實(shí)“長(zhǎng)牙帶刺”、有棱有角要求,，嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管，用足用好法律授權(quán),，嚴(yán)格執(zhí)法,、嚴(yán)肅處理。會(huì)計(jì)師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)中草率疏忽,、麻痹大意,，甚至“當(dāng)擺設(shè)”“走過(guò)場(chǎng)”，未勤勉,、不盡責(zé),，制作、出具文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,，就可能被沒(méi)收違法業(yè)務(wù)收入，并被處以數(shù)倍甚至頂格罰款,，情節(jié)嚴(yán)重的還可能執(zhí)業(yè)受限,，以致收入歸零、業(yè)務(wù)流失,，甚至陷入聲譽(yù)危機(jī),。

罰一勸百，希望廣大中介機(jī)構(gòu)引以為戒,，慎終如初,，不折不扣地履行法律規(guī)定的義務(wù)要求，時(shí)刻緊繃勤勉盡責(zé)這根弦,，真正立足專業(yè),、審慎執(zhí)業(yè)、珍惜聲譽(yù),，客觀,、獨(dú)立、專業(yè)地發(fā)表意見(jiàn),，確保制作出具文件不存在虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，不負(fù)眾托,，真正擔(dān)負(fù)起證券市場(chǎng)“看門(mén)人”職責(zé),。

問(wèn)：請(qǐng)介紹一下證監(jiān)會(huì)與財(cái)政部在案件查處工作方面的協(xié)同情況,。

答：普華永道為恒大地產(chǎn)公司債券發(fā)行交易活動(dòng)提供審計(jì)服務(wù)，受《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)范約束,，同時(shí),，普華永道作為審計(jì)機(jī)構(gòu)，也受《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》約束,。

在對(duì)普華永道案的查處中,，我會(huì)與財(cái)政部加強(qiáng)溝通、密切協(xié)作,，共享信息,、強(qiáng)化合力。在行政處罰階段,，我會(huì)依法對(duì)普華永道相關(guān)年度違法業(yè)務(wù)收入全部予以沒(méi)收,，并處以頂格罰款。同時(shí),，我會(huì)協(xié)同財(cái)政部對(duì)普華永道開(kāi)展“資格罰”,。普華永道違法行為情節(jié)嚴(yán)重，應(yīng)暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù),。鑒于財(cái)政部已對(duì)普華永道作出暫停經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的“資格罰”,，暫停業(yè)務(wù)范圍涵蓋證券領(lǐng)域，我會(huì)不另行對(duì)普華永道作出暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的行政處罰,。

需要說(shuō)明的是,，證券市場(chǎng)以信息披露為核心，追究發(fā)行人違法行為法律責(zé)任,，以其信息披露文件為依歸,，追究審計(jì)機(jī)構(gòu)違法行為法律責(zé)任，以其制作,、出具的文件為依歸,。在本案中，普華永道總所制作,、出具文件并蓋章,，相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字，是《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的法律責(zé)任主體,。作為注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的主管部門(mén),，財(cái)政部對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量與項(xiàng)目質(zhì)量控制、審計(jì)機(jī)構(gòu)治理及人員管理進(jìn)行全面監(jiān)管,，可對(duì)普華永道總所及其分所,、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及參與審計(jì)項(xiàng)目的其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的行為全面追責(zé)。