個人養(yǎng)老繳存可破千

個人養(yǎng)老金政策“靴子”落地,。

12月13日,，財政部,、國家稅務總局發(fā)布《關于在全國范圍實施個人養(yǎng)老金個人所得稅優(yōu)惠政策的公告》（簡稱《公告》），明確個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除,，投資收益暫不征稅,，領取環(huán)節(jié)實際稅負為3%。

此前,，人社部等五部門聯(lián)合發(fā)布《關于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》（簡稱《通知》）,，個人養(yǎng)老金制度自12月15日起正式擴容。自此,，中國將全面實施個人養(yǎng)老金制度,。

值得一提的是，央行等九部門同日聯(lián)合印發(fā)《關于金融支持中國式養(yǎng)老事業(yè)服務銀發(fā)經(jīng)濟高質量發(fā)展的指導意見》（簡稱《意見》）,，明確我國養(yǎng)老金融發(fā)展的兩個階段性目標,，從支持不同人群養(yǎng)老金融需求、拓寬銀發(fā)經(jīng)濟融資渠道,、健全金融保障體系,、夯實金融服務基礎、構建長效機制等五方面提出16項重點舉措,。其中強調,，要大力發(fā)展養(yǎng)老保險一、二,、三支柱,，進一步推進商業(yè)保險年金產(chǎn)品創(chuàng)新，加強養(yǎng)老金融產(chǎn)品設計和投資管理,。

推進中國式養(yǎng)老事業(yè),、發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟，事關國家發(fā)展全局和億萬人民福祉,。央行表示,，下一步將會同有關部門加快建立養(yǎng)老金融工作落實機制，全力做好養(yǎng)老金融大文章,，助力中國式養(yǎng)老事業(yè),，服務銀發(fā)經(jīng)濟高質量發(fā)展。

個人養(yǎng)老金制度推開至全國

作為我國養(yǎng)老保險體系第三支柱重要組成部分,，個人養(yǎng)老金歷經(jīng)兩年試點發(fā)展后,，終于全面鋪開。

2022年4月，國務院辦公廳印發(fā)《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》,，確立了我國第三支柱養(yǎng)老保障基礎制度框架,，對健全我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系具有標志性意義,。同年11月,，人社部等五部門聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》，個人養(yǎng)老金政策在北京,、天津等36個城市（地區(qū)）先行實施,。

試行兩年來，制度總體運行平穩(wěn),，先行工作取得積極成效,，個人養(yǎng)老金賬戶開戶人群持續(xù)增長、產(chǎn)品持續(xù)擴容,，推動我國養(yǎng)老第三支柱持續(xù)發(fā)展壯大,。

根據(jù)人社部發(fā)布的最新數(shù)據(jù)，截至目前,，36個先行城市（地區(qū)）個人養(yǎng)老金開戶人數(shù)已超過7000萬,。而從產(chǎn)品數(shù)量來看，據(jù)國家社會保險公共服務平臺數(shù)據(jù)顯示,，目前個人養(yǎng)老金產(chǎn)品共有836款,。

12月12日，人社部等五部門發(fā)布《通知》,，明確自2024年12月15日起,，在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度,。這意味著個人養(yǎng)老金制度全面放開,，從36個試點推廣至全國。

《通知》進一步明確了相關支持政策,，并就公眾關注的投資產(chǎn)品,、風險管理、領取條件等作出一系列調整,。隨即,，相關部門也就政策的發(fā)布實施展開行動。

中國證監(jiān)會同日表示,，根據(jù)《通知》要求及時優(yōu)化產(chǎn)品供給,，將首批85只權益類指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄。后續(xù),，將強化個人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務監(jiān)管,，督促公募基金管理人持續(xù)提升管理和服務能力,，更好支持個人養(yǎng)老金高質量發(fā)展。

13日,，財政部和稅務總局聯(lián)合發(fā)布《公告》,，明確自2024年1月1日起，在全國范圍實施個人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策,。

具體來看,，在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費,，按照12000元/年的限額標準,，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié),，對計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環(huán)節(jié),，個人領取的個人養(yǎng)老金不并入綜合所得,，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資,、薪金所得”項目,。

《公告》同時明確，個人繳費享受稅前扣除優(yōu)惠時,，以個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺出具的扣除憑證為扣稅憑據(jù),。個人按規(guī)定領取個人養(yǎng)老金時，由開立個人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機構代扣代繳其應繳的個人所得稅,。

另外,，商業(yè)銀行有關分支機構應及時對在該行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶納稅人的納稅情況進行全員全額明細申報，保證信息真實準確,。

加大金融支持中國式養(yǎng)老事業(yè)

個人養(yǎng)老金具有長期性,、持續(xù)性和規(guī)模性，通過積極投資資本市場,，有利于分享實體經(jīng)濟發(fā)展成果,，助力長期保值增值。

長江商報記者注意到,，隨著個人養(yǎng)老金制度的全面啟航,，各大機構和商業(yè)銀行迅速行動，紛紛下場搶占養(yǎng)老金融服務端口,。

連日來,，已有多家銀行推出個人養(yǎng)老金開戶優(yōu)惠活動。例如中國銀行指出,，部分省分行在12月31日前,，開戶并繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金的用戶,，最高可得618元微信立減金。交通銀行稱,，部分省分行在12月31日前,，首次成功開立個人養(yǎng)老金賬戶，可獲得60元貼金券,。

多家機構認為,，個人養(yǎng)老金制度推廣至全國，將為我國養(yǎng)老保障體系的建設注入新的動力,。一方面,，有助于提升居民養(yǎng)老儲備意識，推動養(yǎng)老規(guī)劃和投資理念更加深入人心,；另一方面,，也有利于進一步完善多層次、多支柱的養(yǎng)老金體系,，促進我國養(yǎng)老體系可持續(xù)發(fā)展,。

值得關注的是，發(fā)展養(yǎng)老金融是促進中國特色金融和養(yǎng)老事業(yè)高質量發(fā)展良性循環(huán)的關鍵著力點,。

央行等九部門聯(lián)合印發(fā)的《意見》指出,，要堅持以人民為中心的發(fā)展思想，牢牢把握健全體系,、增進福祉的總要求,，持續(xù)加大養(yǎng)老金融資源投入，精準推進中國式養(yǎng)老事業(yè),，服務銀發(fā)經(jīng)濟高質量發(fā)展,，有效助力積極應對人口老齡化國家戰(zhàn)略實施。

《意見》明確,，到2028年,，養(yǎng)老金融體系基本建立，養(yǎng)老金融產(chǎn)品和業(yè)態(tài)逐步豐富,，養(yǎng)老金融意識普遍形成,，養(yǎng)老金融供給水平有效提升，人民福祉得到有效增進,。到2035年,，各類養(yǎng)老金融政策效果充分顯現(xiàn)，養(yǎng)老金融產(chǎn)品和服務更加精準高效,、養(yǎng)老資金投資管理更加成熟穩(wěn)健,，基本實現(xiàn)中國特色金融和養(yǎng)老事業(yè)高質量發(fā)展的良性循環(huán)。

針對個人養(yǎng)老金制度,，《意見》強調,，要完善基本養(yǎng)老保險基金投資政策,，引導各省份合理提高基本養(yǎng)老保險基金委托投資運作規(guī)模。逐步擴大基本養(yǎng)老保險基金投資運營相關服務機構范圍,，增加投資管理人類別和數(shù)量,，將更多符合條件的養(yǎng)老金管理機構納入基本養(yǎng)老保險基金投資管理人名單。推動企業(yè)年金提質擴面,，鼓勵各類有條件,、有意愿的企業(yè)建立企業(yè)年金。在全國全面實施個人養(yǎng)老金制度,，逐步豐富個人養(yǎng)老金賬戶可投資品類,，落實好相關稅收政策。支持金融機構研發(fā)符合參加人養(yǎng)老需求,、具有長期限特征且具有一定收益率的個人養(yǎng)老金專屬產(chǎn)品,，支持開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務的商業(yè)銀行開發(fā)專屬個人養(yǎng)老金儲蓄產(chǎn)品。完善個人養(yǎng)老金提前支取機制,，保障參加人特殊需求,。