2023年9月28日,，深交所受理了深圳市皓吉達(dá)電子科技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請(qǐng)。經(jīng)查,，中信證券在擔(dān)任項(xiàng)目保薦人過(guò)程中存在違規(guī)行為,。招股說(shuō)明書(shū)顯示，發(fā)行人實(shí)際控制人為董事長(zhǎng)黃國(guó)平和董事,、總經(jīng)理黃碧嬋,。二人分別持有發(fā)行人25.83%和59.69%股份，為共同實(shí)際控制人,。雙方通過(guò)簽署一致行動(dòng)協(xié)議鞏固了共同控制關(guān)系,，并約定在發(fā)行上市后三年內(nèi)持續(xù)保持一致行動(dòng)。然而,，招股說(shuō)明書(shū)未披露黃國(guó)平與黃碧嬋曾為夫妻關(guān)系,，也未披露他們?cè)趫?bào)告期內(nèi)離婚以及一致行動(dòng)協(xié)議的簽訂時(shí)間。

《保薦工作報(bào)告》顯示,，保薦人內(nèi)核部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注了實(shí)際控制人認(rèn)定及夫妻財(cái)產(chǎn)分割問(wèn)題,。項(xiàng)目組稱(chēng)黃國(guó)平與黃碧嬋曾為夫妻關(guān)系且已離異，雙方于2023年3月28日簽署一致行動(dòng)協(xié)議,。2023年10月27日，深交所發(fā)出第一輪問(wèn)詢(xún),，要求結(jié)合雙方離異具體時(shí)點(diǎn),、公司決策及公司治理實(shí)踐等,，說(shuō)明發(fā)行人最近二年實(shí)際控制權(quán)是否發(fā)生變化。第一輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)初稿顯示,，黃國(guó)平與黃碧嬋于2021年11月29日簽署離婚協(xié)議書(shū),。

深交所指出,，實(shí)際控制人在2021年11月29日離婚,，股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系,、一致行動(dòng)關(guān)系發(fā)生了重大變化。保薦人在明知前述離婚事項(xiàng)的情況下,，未督促發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中按照相關(guān)規(guī)定披露實(shí)際控制人曾為夫妻關(guān)系,、報(bào)告期內(nèi)離異,、簽署一致行動(dòng)協(xié)議的時(shí)間點(diǎn)等信息,；未進(jìn)行充分核查,，執(zhí)行的核查程序不到位,，發(fā)表核查意見(jiàn)的依據(jù)不充分,。

此外,，保薦人還未能督促發(fā)行人準(zhǔn)確,、完整披露控股股東的重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況,。2023年10月27日,，深交所發(fā)出第一輪問(wèn)詢(xún),，要求結(jié)合黃國(guó)平、黃碧嬋報(bào)告期內(nèi)直接,、間接持有發(fā)行人股份變化及股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況，說(shuō)明發(fā)行人最近二年實(shí)際控制權(quán)是否發(fā)生變化,。根據(jù)第一輪問(wèn)詢(xún)回復(fù)初稿,，報(bào)告期初，黃國(guó)平直接持股24%,，通過(guò)小象投資間接持股28%,，合計(jì)持有發(fā)行人52%的股份,；黃碧嬋直接持股6%,，通過(guò)小象投資間接持股42%,，合計(jì)持有發(fā)行人48%的股份,。2020年3月，二人直接持股比例不變,，但在小象投資層面持股比例發(fā)生較大變化，由黃碧嬋持有小象投資60%股權(quán),、黃國(guó)平持有小象投資40%股權(quán),，變更為黃碧嬋持有小象投資90%股權(quán)、黃國(guó)平持有小象投資10%股權(quán),，由此黃國(guó)平直接和間接持有發(fā)行人股份比例從52%調(diào)整為31%,，黃碧嬋直接和間接持有發(fā)行人股份比例從48%調(diào)整為69%,。