因?yàn)樵诰惩饨佑|過地下錢莊，39歲的張亮便看準(zhǔn)了資金跨境轉(zhuǎn)移的“掙錢路子”,。

張亮與境外勞務(wù)派遣,、旅游等中介相互勾結(jié),，在境內(nèi)拉攏親屬和朋友組建了一個地下錢莊,。

據(jù)了解,，地下錢莊是民間對從事地下非法金融業(yè)務(wù)的一類組織的俗稱,，一般是指未經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn),，擅自從事跨境匯兌、外匯買賣,、資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)等金融活動的非法組織,。

記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，與吉林長春經(jīng)偵成功偵破“9.20”特大地下錢莊案件不同的是,，該案件具有家族式作案的特點(diǎn),，即團(tuán)伙成員基本為張亮的親屬好友。該犯罪團(tuán)伙打著境外公司的幌子,，在國內(nèi)外匯黑市進(jìn)行低買高賣,，從中賺取匯率差價,。

根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定，私自買賣外匯,、變相買賣外匯,、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告,，沒收違法所得,，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,，處違法金額30%以上等值以下的罰款,；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任,。

近期,，吉林延邊經(jīng)偵破獲這起涉案金額超過10億元，涉及全國10個省份的地下錢莊案件犯罪網(wǎng)絡(luò),，抓獲犯罪嫌疑人20余名,。同時，該案的成功偵破也揭開了利用虛擬貨幣提供資金轉(zhuǎn)移通道的犯罪黑幕,。

境外組建地下錢莊

張亮是吉林敦化人,，2005年考入遼寧省某高校日語專業(yè)，2008年畢業(yè)后從事旅游服務(wù)行業(yè),。2016年左右,，他決定出國留學(xué)，因?yàn)樵诰惩饨佑|過地下錢莊,，當(dāng)時學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)都是通過地下錢莊轉(zhuǎn)賬,。畢業(yè)后，他便萌生了在境外換匯掙錢的想法,。

為此,，張亮在境外招攬有兌換需求的客戶，通過非法買賣外匯賺取匯率差,。后來，他偶然發(fā)現(xiàn)跨境轉(zhuǎn)移資金的“掙錢路子”,。為此,，他與境外勞務(wù)派遣、旅游等中介相互勾結(jié),，在境內(nèi)拉攏親戚和朋友組建了一個地下錢莊團(tuán)伙,。該團(tuán)伙既干著非法買賣外匯的業(yè)務(wù)，又充當(dāng)各種中介角色,。

延邊經(jīng)偵抓捕張亮（來源：延邊經(jīng)偵央廣網(wǎng)發(fā)）

他說,，通過與“同行”相互拆借外匯資金,，或者通過虛擬貨幣“置換”等方式，在境內(nèi)用人民幣向炒幣人員和幣商收購虛擬貨幣,，再向境外出售虛擬貨幣獲得外匯,，從而變相實(shí)現(xiàn)將境內(nèi)的非法所得轉(zhuǎn)移至境外的目的。

吉林省延邊朝鮮族自治州公安局經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長廉勛表示,，2024年6月份,，延邊經(jīng)偵在工作中發(fā)現(xiàn)張亮等人銀行賬戶可疑交易線索。經(jīng)調(diào)查,，張亮在過去的8年間,，頻繁出境入境，其名下銀行賬戶具有可疑地下錢莊資金交易特征明顯,，引起了警方的高度關(guān)注,。通過進(jìn)一步對張亮及其關(guān)系人研判，發(fā)現(xiàn)張亮及其母親名下賬戶交易總量巨大,，資金交易頻繁,，交易對手眾多，且對手之間無關(guān)聯(lián)社會關(guān)系,。

經(jīng)查,，從2020年至今，張亮通過其控制的本人及親屬,、朋友名下十幾個賬戶,，將大量不明資金轉(zhuǎn)移至境外，涉案金額高達(dá)10億元人民幣,。

經(jīng)過2個多月縝密偵查,，今年8月份，延邊經(jīng)偵相繼抓獲該犯罪團(tuán)伙境內(nèi)成員7名,，主要犯罪嫌疑人張亮也從境外回國主動投案,。

虛擬貨幣成為新型犯罪工具

據(jù)介紹，2023年,，延邊經(jīng)偵偵辦的49起地下錢莊案件中,，有18起利用上述犯罪手段實(shí)現(xiàn)跨境支付結(jié)算，虛擬貨幣已逐漸成為資金跨境轉(zhuǎn)移的主要犯罪工具,。

虛擬貨幣,，通常是基于區(qū)塊鏈技術(shù)的一種數(shù)字化資產(chǎn)。它們不依賴于傳統(tǒng)的中央銀行發(fā)行和監(jiān)管,，而是通過去中心化的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易和驗(yàn)證,。

2021年9月24日，央行等十部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的通知》（簡稱“924通知”）中指出虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動屬于非法金融活動,。開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù),、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù),、作為中央對手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價服務(wù),、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動涉嫌非法發(fā)售代幣票券,、擅自公開發(fā)行證券、非法經(jīng)營期貨業(yè)務(wù),、非法集資等非法金融活動,，一律嚴(yán)格禁止，堅(jiān)決依法取締,。對于開展相關(guān)非法金融活動構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任。

有關(guān)專家表示,，與傳統(tǒng)跨境轉(zhuǎn)移資金手段相比,，虛擬貨幣具有去中心化、匿名化等特性,，利用虛擬貨幣實(shí)現(xiàn)資金跨境轉(zhuǎn)移具有犯罪鏈條短,、團(tuán)伙規(guī)模小、犯罪成本低,、犯罪隱蔽和收益高等特點(diǎn),。

北京大學(xué)法學(xué)教授王新表示，隨著信息網(wǎng)絡(luò)活動的發(fā)展,，虛擬貨幣及第三方支付工具所具有的瞬間性,、遠(yuǎn)程性和大規(guī)模匿名資金快速流動的特點(diǎn)經(jīng)常會被犯罪分子濫用。地下錢莊主要從事“跨境對敲型”買賣外匯,，也是傾向于借助虛擬貨幣作為媒介進(jìn)行交易,，從而導(dǎo)致交易雙方的真實(shí)身份和資金去向更為隱蔽，讓犯罪分子的行跡難以被發(fā)現(xiàn),。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融法研究所所長黃震表示,，這些年，越來越多的地下錢莊采用虛擬貨幣進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移或洗錢,，這是基于虛擬貨幣具有一些特性,。首先，虛擬貨幣具有匿名性,，難以被監(jiān)管,。其次，虛擬貨幣具有分布式交易結(jié)構(gòu),，它可以簡單地進(jìn)行“對敲”，這樣操作跨境轉(zhuǎn)移資金很方便,。再者,，虛擬貨幣具有跨境的特點(diǎn),。因?yàn)椴煌瑖覍τ谔摂M貨幣具有不同監(jiān)管政策，有些國家嚴(yán)厲打擊數(shù)字貨幣,，但有些國家承認(rèn)虛擬貨幣的合法性,。此外，虛擬貨幣之間可以互換,，使得虛擬貨幣從一種幣種可以轉(zhuǎn)移到其他幣,，交易流向不易被監(jiān)測。

工信部信息通信經(jīng)濟(jì)專家委員會委員盤和林也表示,，就便利性而言,，電子支付相比于虛擬貨幣更加便利，由于虛擬貨幣能夠繞過監(jiān)管,，又有市場需求,，容易被不法分子利用。但是,，一旦加密技術(shù)被攻克,，虛擬貨幣就沒有存在意義。

盤和林認(rèn)為,，虛擬貨幣之所以卷入“轉(zhuǎn)移資金”“洗錢”等非法交易,，打擊難點(diǎn)在于找不到精準(zhǔn)監(jiān)管的方式方法，只能從資金流入流出虛擬貨幣的金融機(jī)構(gòu)中調(diào)取,。因此,，可以從金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)資金是否違規(guī)流入了虛擬貨幣資產(chǎn),，并對資產(chǎn)的來源和合法性進(jìn)行持續(xù)跟蹤,。

警方：破壞國際金融監(jiān)管秩序

延邊經(jīng)偵表示，通過對2020年至2023年全州公安機(jī)關(guān)偵辦的地下錢莊案件資金來源和用途進(jìn)行統(tǒng)計(jì),，已核實(shí)涉案資金中勞務(wù),、商貿(mào)、旅游等資金占比大部分,，其余為疑似詐騙,、貪腐等違法犯罪涉案資金。

對此,，公安部經(jīng)偵局洗錢犯罪偵查處有關(guān)負(fù)責(zé)人在接受央廣網(wǎng)記者采訪時表示,，地下錢莊和洗錢犯罪形勢嚴(yán)峻復(fù)雜。不法分子綜合利用各種金融支付手段,，通過偽造貿(mào)易活動,、虛構(gòu)生活場景等，逃避金融監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)資金非法轉(zhuǎn)移,、隱匿,。

延邊警方召開收網(wǎng)部署會議（來源：延邊經(jīng)偵央廣網(wǎng)發(fā)）

該負(fù)責(zé)人稱，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和金融手段持續(xù)發(fā)展迭代,，犯罪分子日趨專業(yè)化,、職業(yè)化，有的具備一定的金融專業(yè)知識,；有的團(tuán)伙偽裝成貿(mào)易公司,、中介機(jī)構(gòu)等，名為提供合法服務(wù),，實(shí)為從事地下錢莊非法資金轉(zhuǎn)移,、洗錢等勾當(dāng)。同時,，地下錢莊犯罪日益科技化,、網(wǎng)絡(luò)化、隱蔽化,，從傳統(tǒng)的“跨境對敲”衍生到直播打賞,、刷單跑分、投資理財(cái)?shù)雀鞣N場景,，有的利用游戲幣,、虛擬貨幣等作為資金轉(zhuǎn)移的媒介，還有部分社會人員被“兼職”“高薪”等噱頭誘惑,，出借銀行卡,、支付賬戶、收款碼等,，成為洗錢活動的“幫兇”,。

上述負(fù)責(zé)人表示，大量電信網(wǎng)絡(luò)詐騙,、跨境網(wǎng)絡(luò)賭博和非法集資等犯罪人員通過地下錢莊快速轉(zhuǎn)移,、隱匿資金，資金迅速洗白,，甚至轉(zhuǎn)移至境外,，嚴(yán)重侵害人民群眾的財(cái)產(chǎn)安全。甚至,，有販毒團(tuán)伙,、黑惡勢力和金融詐騙分子等利用地下錢莊實(shí)施洗錢活動，不但加大了公安機(jī)關(guān)對上游犯罪的打擊難度,，也污染了我國金融體系,，破壞我國國家形象,。此外，部分不法分子利用我國用來促進(jìn)外向經(jīng)濟(jì)的外貿(mào),、金融政策,，在對外投資貿(mào)易、貿(mào)易活動的掩飾下,，通過地下錢莊跨境轉(zhuǎn)移資金，不僅影響了對外貿(mào)易活動的正常開展,，也破壞國際金融監(jiān)管秩序,，危害經(jīng)濟(jì)安全。為維護(hù)人民群眾的合法利益,，守衛(wèi)國家金融安全,，公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門堅(jiān)決打擊地下錢莊和洗錢犯罪，持續(xù)開展專項(xiàng)行動,，對各類地下錢莊和洗錢犯罪發(fā)起猛烈攻勢,，同步提升數(shù)據(jù)化能力和智能化水平。同時,，進(jìn)一步與人民銀行,、外匯管理局等部門加強(qiáng)合作，提升綜合治理能力,，強(qiáng)化源頭治理,。

警方提醒，有換匯需求的人士,，務(wù)必從銀行等正規(guī)渠道換取外匯,，杜絕通過地下錢莊轉(zhuǎn)移資金。一方面,，這樣的行為已經(jīng)涉嫌違反外匯管理的有關(guān)規(guī)定,，將受到罰款等行政處罰。另一方面,，可能涉嫌非法經(jīng)營,、洗錢等犯罪，受到刑事處罰,。此外,，通過非法渠道轉(zhuǎn)移資金的安全性得不到保障，錢莊可能卷款潛逃,，具有極高風(fēng)險隱患,。

專家：逐步拓展到國際合作協(xié)同打擊層面

在王新看來，隨著我國反洗錢監(jiān)督管理機(jī)制的逐步健全,，犯罪分子通過正規(guī)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施洗錢的成本和風(fēng)險不斷增高,，地下非法金融組織從事洗錢活動就變得異常活躍，如何遏制日益嚴(yán)峻的錢莊洗錢活動成為我國反洗錢的重要環(huán)節(jié),。要推進(jìn)洗錢罪與非法經(jīng)營罪的“先此后彼”審查模式,，并拓寬以打擊洗錢為主軸的國際合作渠道。在主觀要件的審查方面,，“可反駁的事實(shí)推定”模式取代了以往被地下錢莊視為規(guī)避洗錢利器的“明知”術(shù)語,，這將有助于解決認(rèn)定地下錢莊洗錢的頭號難題。

他表示,，根據(jù)目前地下錢莊洗錢犯罪活動態(tài)勢,，并調(diào)整刑事司法理念，僅僅將其全面納入反洗錢懲治軌道的第一步,。一方面,，洗錢罪中諸多核心問題都會在地下錢莊案件中展現(xiàn)。該類型犯罪通常以經(jīng)營者和交易對手為核心,，并伴有居間介紹人等交易輔助人,，如何對各主體行為進(jìn)行精準(zhǔn)定性，這就涉及自洗錢與他洗錢認(rèn)定,、反洗錢罪名體系與幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪之間的競合或區(qū)分爭議,。另一方面，對地下錢莊的刑事治罪與治理應(yīng)從國內(nèi)視角出發(fā),，逐步拓展到國（區(qū)）際合作協(xié)同打擊層面,，這就涉及到管轄權(quán)等刑事司法協(xié)助問題。對這些司法認(rèn)定和司法協(xié)助范疇的難題,，有必要進(jìn)一步在實(shí)踐中總結(jié)適用經(jīng)驗(yàn)和探索可行路徑,。

未來對于虛擬數(shù)字貨幣的監(jiān)管，黃震建議,，可以加強(qiáng)一些監(jiān)管探索,。首先，可以建立虛擬數(shù)字幣交易的監(jiān)測體系,。雖然說它具有匿名性,，但可以要求平臺以及投資者、支付參與人等參與時要進(jìn)行一系列的KYC（幣圈KYC認(rèn)證是數(shù)字貨幣交易所為了安全起見而要求用戶進(jìn)行的一種身份驗(yàn)證）,。其次,，可以加強(qiáng)跨境數(shù)字貨幣合作監(jiān)管，加強(qiáng)國際合作有利于減少監(jiān)管套利,。最后,，要加強(qiáng)對金融消費(fèi)者的引導(dǎo)，特別涉虛擬幣的消費(fèi)者,、投資者,，讓他們盡量合規(guī)合法地從事有關(guān)交易,。

對于如何打擊地下錢莊，清華大學(xué)金融研究院副院長朱寧表示,，應(yīng)加強(qiáng)國際合作,，與更多國家簽訂多邊或雙邊反洗錢、反非法資金流動這種協(xié)議和合約,。另外,，要把國內(nèi)的資金“籬笆”扎結(jié)實(shí)。對于金融機(jī)構(gòu)來說,，要了解客戶,，知道這個客戶的資金是從哪里來，要到哪里去,，要干什么，才能區(qū)分是合法使用,，還是非法使用,。如果是合法使用，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該大力幫助客戶實(shí)現(xiàn),；如果是非法使用,，從中介機(jī)構(gòu)開始就必須提供一定的信息、線索,，進(jìn)而阻礙非法行為的發(fā)生,。

此外，朱寧還表示,，我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要與時俱進(jìn),。譬如，要看到整個居民家庭海外投資海外置業(yè)旅游的需求在逐漸增加,，5萬美元可能在10年之前看起來是個天文數(shù)字,，現(xiàn)在很多居民家庭都可能有這個需求。所以我們一些監(jiān)管思路需要更新,，讓很多居民家庭不走非法錢莊而是首先通過合法途徑,，完成資金轉(zhuǎn)移或資金匯兌的訴求。