農(nóng)發(fā)行特大騙貸案細(xì)節(jié)曝光：10億購(gòu)糧貸款用于地產(chǎn)開(kāi)發(fā)

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2018-06-12 02:24:28 第一財(cái)經(jīng) 參與評(píng)論()人

志信公司在申請(qǐng)2015年度的貸款額度時(shí),，提供了最近三年的經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,，最近月份的財(cái)務(wù)報(bào)表及4份小麥購(gòu)銷合同、4份玉米購(gòu)銷合同,。

志信公司,、雙隆公司兩起案件,，所涉及的貸款年度均為2015年,。當(dāng)年,，志信公司在通過(guò)了前置審批后，為了順利提取貸款,，在購(gòu)糧計(jì)劃,、購(gòu)糧合同、購(gòu)糧交易等方面開(kāi)始造假,。志信公司所經(jīng)營(yíng)的糧食收購(gòu),，基本流程是該公司從糧農(nóng)處購(gòu)買糧食，再按照合同將對(duì)應(yīng)數(shù)量的糧食銷售給用糧企業(yè),。志信公司從糧農(nóng)處購(gòu)糧使用的正是來(lái)自農(nóng)發(fā)行的貸款。由于沒(méi)有真正到糧農(nóng)處收購(gòu)糧食,，張志信只能安排下屬編造各類收購(gòu)憑證,。包括收購(gòu)糧食的種類、數(shù)量,、存在哪個(gè)倉(cāng)庫(kù)等,。

司法文書(shū)記載，張志信稱,，2014年,，由于糧食價(jià)格下跌，志信公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難,。為了維持正常經(jīng)營(yíng),，就在農(nóng)發(fā)行貸款上動(dòng)起了腦筋。志信公司,、潤(rùn)恒公司,、泰達(dá)公司的幾名財(cái)務(wù)人員則表示，在賬目上作假，是按照張志信等公司領(lǐng)導(dǎo)的要求辦事,。一般是張志信會(huì)組織相關(guān)人員開(kāi)會(huì),，只要有涉及農(nóng)發(fā)行貸款的安排，張志信都會(huì)在會(huì)上提出,。公司領(lǐng)導(dǎo)在會(huì)上討論怎么做計(jì)劃,，收小麥還是玉米，價(jià)格多少,。從哪個(gè)糧食收購(gòu)點(diǎn)收多少糧食,，入哪個(gè)庫(kù)。開(kāi)完會(huì)后,，根據(jù)這些安排,，公司領(lǐng)導(dǎo)告訴財(cái)務(wù)人員，當(dāng)天會(huì)向農(nóng)發(fā)行申請(qǐng)多少貸款,，會(huì)給財(cái)務(wù)人員一個(gè)數(shù)據(jù),，包括總金額、糧食品種,、價(jià)格,、倉(cāng)庫(kù)號(hào)等。

財(cái)務(wù)人員在會(huì)后核算出公司領(lǐng)導(dǎo)給出的各個(gè)收購(gòu)點(diǎn)的收購(gòu)數(shù)量和價(jià)格,，是否和貸款總金額一致,，然后做成貸款申請(qǐng)書(shū)，讓公司領(lǐng)導(dǎo)審查,。沒(méi)有問(wèn)題的話,，才能上報(bào)農(nóng)發(fā)行。由于農(nóng)發(fā)行內(nèi)部會(huì)有一個(gè)審批流程,，款項(xiàng)一般需要三四天才能到賬,。貸款到賬后，根據(jù)收到的貸款金額,，作出每日糧食收購(gòu)匯總表,，登記到公司的收購(gòu)匯總表上。張志信等人承認(rèn),，提取到的貸款一部分用于收購(gòu)糧食,，大部分挪做他用。