證監(jiān)會強化對擬上市企業(yè)多方面審核力度嚴(yán)把擬上市企業(yè)申報質(zhì)量

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2024-03-15 16:25:02 央視網(wǎng)

日前,，證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》。為從嚴(yán)監(jiān)管企業(yè)發(fā)行上市活動,，壓緊壓實發(fā)行監(jiān)管全鏈條各方責(zé)任,，切實樹立對投資者負(fù)責(zé)的理念，強化資本市場功能發(fā)揮,，從源頭上提高上市公司質(zhì)量,，現(xiàn)提出以下措施,。

一,、嚴(yán)把擬上市企業(yè)申報質(zhì)量

壓實擬上市企業(yè)及“關(guān)鍵少數(shù)”對發(fā)行申請文件特別是經(jīng)營財務(wù)等方面信息披露真實準(zhǔn)確完整的第一責(zé)任,。督促擬上市企業(yè)樹立正確“上市觀”，以現(xiàn)代企業(yè)制度為保障,，促進(jìn)企業(yè)做優(yōu)做強,，與投資者共享發(fā)展成果，嚴(yán)禁以“圈錢”為目的盲目謀求上市,、過度融資,。要求擬上市企業(yè)充分配合中介機構(gòu)核查和發(fā)行監(jiān)管工作,，確保所提供材料真實準(zhǔn)確完整,。一是督促“關(guān)鍵少數(shù)”增強誠信自律法治意識，完善公司治理,，健全內(nèi)部控制制度并有效運行,，按規(guī)定接受內(nèi)部控制審計,。二是要求擬上市企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確真實反映企業(yè)經(jīng)營能力，嚴(yán)審“偽科技”,、突擊沖業(yè)績等問題,，對財務(wù)造假、虛假陳述,、粉飾包裝等行為須及時依法嚴(yán)肅追責(zé),。三是研究要求擬上市企業(yè)的有關(guān)股東在招股說明書中承諾，上市后三年內(nèi)業(yè)績出現(xiàn)大幅下滑的,，采取延長股份鎖定期等措施,。

二、壓實中介機構(gòu)“看門人”責(zé)任

中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)從投資者利益出發(fā),，健全內(nèi)部決策和責(zé)任機制,，立足專業(yè)、勤勉盡責(zé),，保薦機構(gòu)要以可投性為導(dǎo)向執(zhí)業(yè)展業(yè),。一是建立對中介機構(gòu)的常態(tài)化滾動式現(xiàn)場監(jiān)管機制，督導(dǎo)檢查保薦機構(gòu),、律師和注冊會計師履職盡責(zé)情況,，三年一周期，原則上實現(xiàn)全覆蓋,，抓好責(zé)任追究和跟蹤整改,，涉嫌違法違規(guī)的堅決立案稽查。二是持續(xù)運用好以上市公司質(zhì)量為導(dǎo)向的保薦機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價機制,，根據(jù)評價結(jié)果實施分類監(jiān)管,，促進(jìn)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。三是督促中介機構(gòu)切實扛起防范財務(wù)造假的責(zé)任,，充分運用資金流水核查,、客戶供應(yīng)商穿透核查、現(xiàn)場核驗等方式,，確保財務(wù)數(shù)據(jù)符合真實的經(jīng)營情況,。

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