因?yàn)樵诰惩饨佑|過(guò)地下錢莊,，39歲的張亮便看準(zhǔn)了資金跨境轉(zhuǎn)移的“掙錢路子”,。

張亮與境外勞務(wù)派遣,、旅游等中介相互勾結(jié)，在境內(nèi)拉攏親屬和朋友組建了一個(gè)地下錢莊,。

據(jù)了解,，地下錢莊是民間對(duì)從事地下非法金融業(yè)務(wù)的一類組織的俗稱,，一般是指未經(jīng)國(guó)家主管部門批準(zhǔn)，擅自從事跨境匯兌,、外匯買賣,、資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)等金融活動(dòng)的非法組織。

記者調(diào)查發(fā)現(xiàn),，與吉林長(zhǎng)春經(jīng)偵成功偵破“9.20”特大地下錢莊案件不同的是,，該案件具有家族式作案的特點(diǎn)，即團(tuán)伙成員基本為張亮的親屬好友,。該犯罪團(tuán)伙打著境外公司的幌子,，在國(guó)內(nèi)外匯黑市進(jìn)行低買高賣，從中賺取匯率差價(jià),。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定,，私自買賣外匯、變相買賣外匯,、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的,，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收違法所得,，處違法金額30%以下的罰款,；情節(jié)嚴(yán)重的,，處違法金額30%以上等值以下的罰款,；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任。

近期,，吉林延邊經(jīng)偵破獲這起涉案金額超過(guò)10億元,，涉及全國(guó)10個(gè)省份的地下錢莊案件犯罪網(wǎng)絡(luò)，抓獲犯罪嫌疑人20余名,。同時(shí),，該案的成功偵破也揭開(kāi)了利用虛擬貨幣提供資金轉(zhuǎn)移通道的犯罪黑幕。

境外組建地下錢莊

張亮是吉林敦化人,，2005年考入遼寧省某高校日語(yǔ)專業(yè),，2008年畢業(yè)后從事旅游服務(wù)行業(yè)。2016年左右,，他決定出國(guó)留學(xué),，因?yàn)樵诰惩饨佑|過(guò)地下錢莊，當(dāng)時(shí)學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)都是通過(guò)地下錢莊轉(zhuǎn)賬,。畢業(yè)后,，他便萌生了在境外換匯掙錢的想法。

為此,，張亮在境外招攬有兌換需求的客戶,，通過(guò)非法買賣外匯賺取匯率差。后來(lái),，他偶然發(fā)現(xiàn)跨境轉(zhuǎn)移資金的“掙錢路子”,。為此，他與境外勞務(wù)派遣,、旅游等中介相互勾結(jié),，在境內(nèi)拉攏親戚和朋友組建了一個(gè)地下錢莊團(tuán)伙。該團(tuán)伙既干著非法買賣外匯的業(yè)務(wù),，又充當(dāng)各種中介角色,。

延邊經(jīng)偵抓捕張亮（來(lái)源：延邊經(jīng)偵央廣網(wǎng)發(fā)）

他說(shuō),，通過(guò)與“同行”相互拆借外匯資金,，或者通過(guò)虛擬貨幣“置換”等方式，在境內(nèi)用人民幣向炒幣人員和幣商收購(gòu)虛擬貨幣,，再向境外出售虛擬貨幣獲得外匯,，從而變相實(shí)現(xiàn)將境內(nèi)的非法所得轉(zhuǎn)移至境外的目的。

吉林省延邊朝鮮族自治州公安局經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)廉勛表示,，2024年6月份,，延邊經(jīng)偵在工作中發(fā)現(xiàn)張亮等人銀行賬戶可疑交易線索。經(jīng)調(diào)查，張亮在過(guò)去的8年間,，頻繁出境入境,，其名下銀行賬戶具有可疑地下錢莊資金交易特征明顯，引起了警方的高度關(guān)注,。通過(guò)進(jìn)一步對(duì)張亮及其關(guān)系人研判,，發(fā)現(xiàn)張亮及其母親名下賬戶交易總量巨大，資金交易頻繁,，交易對(duì)手眾多,，且對(duì)手之間無(wú)關(guān)聯(lián)社會(huì)關(guān)系。

經(jīng)查,，從2020年至今,，張亮通過(guò)其控制的本人及親屬、朋友名下十幾個(gè)賬戶,，將大量不明資金轉(zhuǎn)移至境外,，涉案金額高達(dá)10億元人民幣。

經(jīng)過(guò)2個(gè)多月縝密偵查,，今年8月份,，延邊經(jīng)偵相繼抓獲該犯罪團(tuán)伙境內(nèi)成員7名，主要犯罪嫌疑人張亮也從境外回國(guó)主動(dòng)投案,。

虛擬貨幣成為新型犯罪工具

據(jù)介紹,，2023年，延邊經(jīng)偵偵辦的49起地下錢莊案件中,，有18起利用上述犯罪手段實(shí)現(xiàn)跨境支付結(jié)算,，虛擬貨幣已逐漸成為資金跨境轉(zhuǎn)移的主要犯罪工具。

虛擬貨幣,，通常是基于區(qū)塊鏈技術(shù)的一種數(shù)字化資產(chǎn),。它們不依賴于傳統(tǒng)的中央銀行發(fā)行和監(jiān)管，而是通過(guò)去中心化的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易和驗(yàn)證,。

2021年9月24日,，央行等十部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（簡(jiǎn)稱“924通知”）中指出虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng)。開(kāi)展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù),、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù),、作為中央對(duì)手方買賣虛擬貨幣、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價(jià)服務(wù),、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉嫌非法發(fā)售代幣票券,、擅自公開(kāi)發(fā)行證券、非法經(jīng)營(yíng)期貨業(yè)務(wù),、非法集資等非法金融活動(dòng),，一律嚴(yán)格禁止,，堅(jiān)決依法取締。對(duì)于開(kāi)展相關(guān)非法金融活動(dòng)構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任,。

有關(guān)專家表示，與傳統(tǒng)跨境轉(zhuǎn)移資金手段相比,，虛擬貨幣具有去中心化,、匿名化等特性，利用虛擬貨幣實(shí)現(xiàn)資金跨境轉(zhuǎn)移具有犯罪鏈條短,、團(tuán)伙規(guī)模小、犯罪成本低,、犯罪隱蔽和收益高等特點(diǎn),。

北京大學(xué)法學(xué)教授王新表示，隨著信息網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)的發(fā)展,，虛擬貨幣及第三方支付工具所具有的瞬間性,、遠(yuǎn)程性和大規(guī)模匿名資金快速流動(dòng)的特點(diǎn)經(jīng)常會(huì)被犯罪分子濫用。地下錢莊主要從事“跨境對(duì)敲型”買賣外匯,，也是傾向于借助虛擬貨幣作為媒介進(jìn)行交易,，從而導(dǎo)致交易雙方的真實(shí)身份和資金去向更為隱蔽，讓犯罪分子的形跡難以被發(fā)現(xiàn),。

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融法研究所所長(zhǎng)黃震表示,，這些年，越來(lái)越多的地下錢莊采用虛擬貨幣進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移或洗錢,，這是基于虛擬貨幣具有一些特性,。首先，虛擬貨幣具有匿名性,，難以被監(jiān)管,。其次，虛擬貨幣具有分布式交易結(jié)構(gòu),，它可以簡(jiǎn)單地進(jìn)行“對(duì)敲”,，這樣操作跨境轉(zhuǎn)移資金很方便。再者,，虛擬貨幣具有跨境的特點(diǎn),。因?yàn)椴煌瑖?guó)家對(duì)于虛擬貨幣具有不同監(jiān)管政策，有些國(guó)家嚴(yán)厲打擊數(shù)字貨幣,，但有些國(guó)家承認(rèn)虛擬貨幣的合法性,。此外，虛擬貨幣之間可以互換,，使得虛擬貨幣從一種幣種可以轉(zhuǎn)移到其他幣,，交易流向不易被監(jiān)測(cè),。

工信部信息通信經(jīng)濟(jì)專家委員會(huì)委員盤和林也表示，就便利性而言,，電子支付相比于虛擬貨幣更加便利,，由于虛擬貨幣能夠繞過(guò)監(jiān)管，又有市場(chǎng)需求,，容易被不法分子利用,。但是，一旦加密技術(shù)被攻克,，虛擬貨幣就沒(méi)有存在意義,。

盤和林認(rèn)為，虛擬貨幣之所以卷入“轉(zhuǎn)移資金”“洗錢”等非法交易,，打擊難點(diǎn)在于找不到精準(zhǔn)監(jiān)管的方式方法,，只能從資金流入流出虛擬貨幣的金融機(jī)構(gòu)中調(diào)取。因此,，可以從金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管,，發(fā)現(xiàn)資金是否違規(guī)流入了虛擬貨幣資產(chǎn)，并對(duì)資產(chǎn)的來(lái)源和合法性進(jìn)行持續(xù)跟蹤,。

警方：破壞國(guó)際金融監(jiān)管秩序

延邊經(jīng)偵表示,，通過(guò)對(duì)2020年至2023年全州公安機(jī)關(guān)偵辦的地下錢莊案件資金來(lái)源和用途進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，已核實(shí)涉案資金中勞務(wù),、商貿(mào),、旅游等資金占比大部分，其余為疑似詐騙,、貪腐等違法犯罪涉案資金,。

對(duì)此，公安部經(jīng)偵局洗錢犯罪偵查處有關(guān)負(fù)責(zé)人在接受央廣網(wǎng)記者采訪時(shí)表示,，地下錢莊和洗錢犯罪形勢(shì)嚴(yán)峻復(fù)雜,。不法分子綜合利用各種金融支付手段，通過(guò)偽造貿(mào)易活動(dòng),、虛構(gòu)生活場(chǎng)景等,，逃避金融監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)資金非法轉(zhuǎn)移,、隱匿,。

延邊警方召開(kāi)收網(wǎng)部署會(huì)議（來(lái)源：延邊經(jīng)偵央廣網(wǎng)發(fā)）

該負(fù)責(zé)人稱，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和金融手段持續(xù)發(fā)展迭代,，犯罪分子日趨專業(yè)化,、職業(yè)化，有的具備一定的金融專業(yè)知識(shí),；有的團(tuán)伙偽裝成貿(mào)易公司,、中介機(jī)構(gòu)等,，名為提供合法服務(wù)，實(shí)為從事地下錢莊非法資金轉(zhuǎn)移,、洗錢等勾當(dāng),。同時(shí)，地下錢莊犯罪日益科技化,、網(wǎng)絡(luò)化,、隱蔽化，從傳統(tǒng)的“跨境對(duì)敲”衍生到直播打賞,、刷單跑分,、投資理財(cái)?shù)雀鞣N場(chǎng)景，有的利用游戲幣,、虛擬貨幣等作為資金轉(zhuǎn)移的媒介,，還有部分社會(huì)人員被“兼職”“高薪”等噱頭誘惑，出借銀行卡,、支付賬戶、收款碼等,，成為洗錢活動(dòng)的“幫兇”,。

上述負(fù)責(zé)人表示，大量電信網(wǎng)絡(luò)詐騙,、跨境網(wǎng)絡(luò)賭博和非法集資等犯罪人員通過(guò)地下錢莊快速轉(zhuǎn)移,、隱匿資金，資金迅速洗白,，甚至轉(zhuǎn)移至境外,，嚴(yán)重侵害人民群眾的財(cái)產(chǎn)安全。甚至,，有販毒團(tuán)伙,、黑惡勢(shì)力和金融詐騙分子等利用地下錢莊實(shí)施洗錢活動(dòng)，不但加大了公安機(jī)關(guān)對(duì)上游犯罪的打擊難度,，也污染了我國(guó)金融體系,，破壞我國(guó)國(guó)家形象。此外,，部分不法分子利用我國(guó)用來(lái)促進(jìn)外向經(jīng)濟(jì)的外貿(mào),、金融政策，在對(duì)外投資貿(mào)易,、貿(mào)易活動(dòng)的掩飾下,，通過(guò)地下錢莊跨境轉(zhuǎn)移資金，不僅影響了對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)的正常開(kāi)展,，也破壞國(guó)際金融監(jiān)管秩序,，危害經(jīng)濟(jì)安全,。為維護(hù)人民群眾的合法利益，守衛(wèi)國(guó)家金融安全,，公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門堅(jiān)決打擊地下錢莊和洗錢犯罪,，持續(xù)開(kāi)展專項(xiàng)行動(dòng)，對(duì)各類地下錢莊和洗錢犯罪發(fā)起猛烈攻勢(shì),，同步提升數(shù)據(jù)化能力和智能化水平,。同時(shí)，進(jìn)一步與人民銀行,、外匯管理局等部門加強(qiáng)合作,，提升綜合治理能力，強(qiáng)化源頭治理,。

警方提醒,，有換匯需求的人士，務(wù)必從銀行等正規(guī)渠道換取外匯,，杜絕通過(guò)地下錢莊轉(zhuǎn)移資金,。一方面，這樣的行為已經(jīng)涉嫌違反外匯管理的有關(guān)規(guī)定,，將受到罰款等行政處罰,。另一方面，可能涉嫌非法經(jīng)營(yíng),、洗錢等犯罪,，受到刑事處罰。此外,，通過(guò)非法渠道轉(zhuǎn)移資金的安全性得不到保障,，錢莊可能卷款潛逃，具有極高風(fēng)險(xiǎn)隱患,。

專家：逐步拓展到國(guó)際合作協(xié)同打擊層面

在王新看來(lái),，隨著我國(guó)反洗錢監(jiān)督管理機(jī)制的逐步健全，犯罪分子通過(guò)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施洗錢的成本和風(fēng)險(xiǎn)不斷增高,，地下非法金融組織從事洗錢活動(dòng)就變得異?；钴S，如何遏制日益嚴(yán)峻的錢莊洗錢活動(dòng)成為我國(guó)反洗錢的重要環(huán)節(jié),。要推進(jìn)洗錢罪與非法經(jīng)營(yíng)罪的“先此后彼”審查模式,，并拓寬以打擊洗錢為主軸的國(guó)際合作渠道。在主觀要件的審查方面,，“可反駁的事實(shí)推定”模式取代了以往被地下錢莊視為規(guī)避洗錢利器的“明知”術(shù)語(yǔ),，這將有助于解決認(rèn)定地下錢莊洗錢的頭號(hào)難題。

他表示,，根據(jù)目前地下錢莊洗錢犯罪活動(dòng)態(tài)勢(shì),，并調(diào)整刑事司法理念,，僅僅將其全面納入反洗錢懲治軌道的第一步。一方面,，洗錢罪中諸多核心問(wèn)題都會(huì)在地下錢莊案件中展現(xiàn),。該類型犯罪通常以經(jīng)營(yíng)者和交易對(duì)手為核心，并伴有居間介紹人等交易輔助人,，如何對(duì)各主體行為進(jìn)行精準(zhǔn)定性,，這就涉及自洗錢與他洗錢認(rèn)定、反洗錢罪名體系與幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪之間的競(jìng)合或區(qū)分爭(zhēng)議,。另一方面,，對(duì)地下錢莊的刑事治罪與治理應(yīng)從國(guó)內(nèi)視角出發(fā)，逐步拓展到國(guó)（區(qū)）際合作協(xié)同打擊層面,，這就涉及到管轄權(quán)等刑事司法協(xié)助問(wèn)題,。對(duì)這些司法認(rèn)定和司法協(xié)助范疇的難題，有必要進(jìn)一步在實(shí)踐中總結(jié)適用經(jīng)驗(yàn)和探索可行路徑,。

未來(lái)對(duì)于虛擬數(shù)字貨幣的監(jiān)管,，黃震建議，可以加強(qiáng)一些監(jiān)管探索,。首先,，可以建立虛擬數(shù)字幣交易的監(jiān)測(cè)體系。雖然說(shuō)它具有匿名性,，但可以要求平臺(tái)以及投資者、支付參與人等參與時(shí)要進(jìn)行一系列的KYC（幣圈KYC認(rèn)證是數(shù)字貨幣交易所為了安全起見(jiàn)而要求用戶進(jìn)行的一種身份驗(yàn)證）,。其次,，可以加強(qiáng)跨境數(shù)字貨幣合作監(jiān)管，加強(qiáng)國(guó)際合作有利于減少監(jiān)管套利,。最后,，要加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者的引導(dǎo)，特別涉虛擬幣的消費(fèi)者,、投資者,，讓他們盡量合規(guī)合法地從事有關(guān)交易。

對(duì)于如何打擊地下錢莊,，清華大學(xué)金融研究院副院長(zhǎng)朱寧表示,，應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際合作，與更多國(guó)家簽訂多邊或雙邊反洗錢,、反非法資金流動(dòng)這種協(xié)議和合約,。另外，要把國(guó)內(nèi)的資金“籬笆”扎結(jié)實(shí),。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),，要了解客戶,，知道這個(gè)客戶的資金是從哪里來(lái)，要到哪里去,，要干什么,，才能區(qū)分是合法使用，還是非法使用,。如果是合法使用,，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該大力幫助客戶實(shí)現(xiàn)；如果是非法使用,，從中介機(jī)構(gòu)開(kāi)始就必須提供一定的信息,、線索，進(jìn)而阻礙非法行為的發(fā)生,。

此外,，朱寧還表示，我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要與時(shí)俱進(jìn),。譬如,，要看到整個(gè)居民家庭海外投資海外置業(yè)旅游的需求在逐漸增加，5萬(wàn)美元可能在10年之前看起來(lái)是個(gè)天文數(shù)字,，現(xiàn)在很多居民家庭都可能有這個(gè)需求,。所以我們一些監(jiān)管思路需要更新，讓很多居民家庭不走非法錢莊而是首先通過(guò)合法途徑,，完成資金轉(zhuǎn)移或資金匯兌的訴求,。