張亮因曾在境外接觸過地下錢莊,，看準了資金跨境轉移的掙錢路子,。他與境外勞務派遣、旅游等中介勾結,，在境內拉攏親屬和朋友組建了一個地下錢莊,。地下錢莊是未經國家主管部門批準，擅自從事跨境匯兌,、外匯買賣、資金支付結算業(yè)務等金融活動的非法組織,。吉林延邊經偵成功偵破一起涉案金額超過10億元,，涉及全國10個省份的地下錢莊案件,，抓獲犯罪嫌疑人20余名。該案件具有家族式作案的特點,，團伙成員基本為張亮的親屬好友,。

張亮是吉林敦化人，2005年考入遼寧省某高校日語專業(yè),，畢業(yè)后從事旅游服務行業(yè)。2016年左右,，他決定出國留學,，學費和生活費都是通過地下錢莊轉賬,。畢業(yè)后,，他萌生了在境外換匯掙錢的想法。為此,，他在境外招攬有兌換需求的客戶,，通過非法買賣外匯賺取匯率差,。后來，他發(fā)現(xiàn)跨境轉移資金的“掙錢路子”,，與境外勞務派遣,、旅游等中介相互勾結,，在境內拉攏親戚和朋友組建了一個地下錢莊團伙。該團伙既干著非法買賣外匯的業(yè)務,，又充當各種中介角色,。他們通過與“同行”相互拆借外匯資金，或者通過虛擬貨幣“置換”等方式,，在境內用人民幣向炒幣人員和幣商收購虛擬貨幣,，再向境外出售虛擬貨幣獲得外匯，從而變相實現(xiàn)將境內的非法所得轉移至境外的目的,。

吉林省延邊朝鮮族自治州公安局經偵支隊副支隊長廉勛表示,，2024年6月份，延邊經偵在工作中發(fā)現(xiàn)張亮等人銀行賬戶可疑交易線索,。經調查,，張亮在過去的8年間,，頻繁出境入境，其名下銀行賬戶具有可疑地下錢莊資金交易特征明顯,。通過進一步對張亮及其關系人研判,，發(fā)現(xiàn)張亮及其母親名下賬戶交易總量巨大,，資金交易頻繁，交易對手眾多,，且對手之間無關聯(lián)社會關系,。從2020年至今,，張亮通過其控制的本人及親屬,、朋友名下十幾個賬戶，將大量不明資金轉移至境外,，涉案金額高達10億元人民幣,。經過2個多月縝密偵查,，今年8月份，延邊經偵相繼抓獲該犯罪團伙境內成員7名,，主要犯罪嫌疑人張亮也從境外回國主動投案,。

2023年,，延邊經偵偵辦的49起地下錢莊案件中，有18起利用上述犯罪手段實現(xiàn)跨境支付結算,，虛擬貨幣已逐漸成為資金跨境轉移的主要犯罪工具,。虛擬貨幣通常是基于區(qū)塊鏈技術的一種數(shù)字化資產，不依賴于傳統(tǒng)的中央銀行發(fā)行和監(jiān)管,，而是通過去中心化的網(wǎng)絡進行交易和驗證,。2021年9月24日,，央行等十部委聯(lián)合發(fā)布的《關于進一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風險的通知》指出虛擬貨幣相關業(yè)務活動屬于非法金融活動。開展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務,、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務,、作為中央對手方買賣虛擬貨幣,、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價服務,、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關業(yè)務活動涉嫌非法發(fā)售代幣票券、擅自公開發(fā)行證券,、非法經營期貨業(yè)務、非法集資等非法金融活動,，一律嚴格禁止，堅決依法取締,。對于開展相關非法金融活動構成犯罪的,，依法追究刑事責任,。

有關專家表示，與傳統(tǒng)跨境轉移資金手段相比,，虛擬貨幣具有去中心化,、匿名化等特性,，利用虛擬貨幣實現(xiàn)資金跨境轉移具有犯罪鏈條短、團伙規(guī)模小,、犯罪成本低,、犯罪隱蔽和收益高等特點,。北京大學法學教授王新表示，隨著信息網(wǎng)絡活動的發(fā)展，虛擬貨幣及第三方支付工具所具有的瞬間性,、遠程性和大規(guī)模匿名資金快速流動的特點經常會被犯罪分子濫用,。地下錢莊主要從事“跨境對敲型”買賣外匯，傾向于借助虛擬貨幣作為媒介進行交易,，導致交易雙方的真實身份和資金去向更為隱蔽,，讓犯罪分子的行跡難以被發(fā)現(xiàn)。中央財經大學金融法研究所所長黃震表示,，這些年，越來越多的地下錢莊采用虛擬貨幣進行資金轉移或洗錢,，這是基于虛擬貨幣具有一些特性,。虛擬貨幣具有匿名性,，難以被監(jiān)管,；具有分布式交易結構，可以簡單地進行“對敲”,，操作跨境轉移資金很方便,；具有跨境的特點,，不同國家對于虛擬貨幣有不同的監(jiān)管政策，有些國家嚴厲打擊數(shù)字貨幣,，但有些國家承認虛擬貨幣的合法性,；虛擬貨幣之間可以互換,，使得虛擬貨幣從一種幣種可以轉移到其他幣，交易流向不易被監(jiān)測,。

工信部信息通信經濟專家委員會委員盤和林認為，就便利性而言,，電子支付相比于虛擬貨幣更加便利，但由于虛擬貨幣能夠繞過監(jiān)管,，又有市場需求,，容易被不法分子利用,。一旦加密技術被攻克，虛擬貨幣就沒有存在意義。打擊虛擬貨幣犯罪難點在于找不到精準監(jiān)管的方式方法,，只能從資金流入流出虛擬貨幣的金融機構中調取,。因此,，可以從金融機構進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)資金是否違規(guī)流入了虛擬貨幣資產,，并對資產的來源和合法性進行持續(xù)跟蹤,。

延邊經偵表示,，通過對2020年至2023年全州公安機關偵辦的地下錢莊案件資金來源和用途進行統(tǒng)計,，已核實涉案資金中勞務、商貿,、旅游等資金占比大部分,，其余為疑似詐騙,、貪腐等違法犯罪涉案資金。公安部經偵局洗錢犯罪偵查處有關負責人表示,，地下錢莊和洗錢犯罪形勢嚴峻復雜,。不法分子綜合利用各種金融支付手段,，通過偽造貿易活動、虛構生活場景等,，逃避金融監(jiān)管,，實現(xiàn)資金非法轉移、隱匿,。犯罪分子日趨專業(yè)化,、職業(yè)化,，有的具備一定的金融專業(yè)知識,；有的團伙偽裝成貿易公司、中介機構等,，名為提供合法服務,，實為從事地下錢莊非法資金轉移、洗錢等勾當,。地下錢莊犯罪日益科技化,、網(wǎng)絡化,、隱蔽化，從傳統(tǒng)的“跨境對敲”衍生到直播打賞,、刷單跑分,、投資理財?shù)雀鞣N場景，有的利用游戲幣,、虛擬貨幣等作為資金轉移的媒介,，還有部分社會人員被“兼職”“高薪”等噱頭誘惑，出借銀行卡,、支付賬戶,、收款碼等，成為洗錢活動的“幫兇”,。大量電信網(wǎng)絡詐騙、跨境網(wǎng)絡賭博和非法集資等犯罪人員通過地下錢莊快速轉移、隱匿資金,，資金迅速洗白,，甚至轉移至境外，嚴重侵害人民群眾的財產安全。販毒團伙,、黑惡勢力和金融詐騙分子等利用地下錢莊實施洗錢活動,，加大了公安機關對上游犯罪的打擊難度,，也污染了我國金融體系,，破壞我國國家形象,。部分不法分子利用我國用來促進外向經濟的外貿、金融政策,，在對外投資貿易、貿易活動的掩飾下,，通過地下錢莊跨境轉移資金,，不僅影響了對外貿易活動的正常開展,，也破壞國際金融監(jiān)管秩序，危害經濟安全,。為維護人民群眾的合法利益，守衛(wèi)國家金融安全,，公安機關經偵部門堅決打擊地下錢莊和洗錢犯罪,，持續(xù)開展專項行動，對各類地下錢莊和洗錢犯罪發(fā)起猛烈攻勢,，同步提升數(shù)據(jù)化能力和智能化水平,。進一步與人民銀行,、外匯管理局等部門加強合作,，提升綜合治理能力,，強化源頭治理。

警方提醒,，有換匯需求的人士務必從銀行等正規(guī)渠道換取外匯，杜絕通過地下錢莊轉移資金,。一方面，這樣的行為已經涉嫌違反外匯管理的有關規(guī)定,，將受到罰款等行政處罰；另一方面,，可能涉嫌非法經營、洗錢等犯罪,，受到刑事處罰。此外,，通過非法渠道轉移資金的安全性得不到保障,，錢莊可能卷款潛逃，具有極高風險隱患,。

在王新看來,，隨著我國反洗錢監(jiān)督管理機制的逐步健全，犯罪分子通過正規(guī)金融機構實施洗錢的成本和風險不斷增高,，地下非法金融組織從事洗錢活動變得異常活躍,。要推進洗錢罪與非法經營罪的“先此后彼”審查模式,，并拓寬以打擊洗錢為主軸的國際合作渠道,。未來對于虛擬數(shù)字貨幣的監(jiān)管，黃震建議可以建立虛擬數(shù)字幣交易的監(jiān)測體系,，要求平臺以及投資者,、支付參與人等參與時進行一系列的KYC認證,。清華大學金融研究院副院長朱寧表示，應加強國際合作,，與更多國家簽訂多邊或雙邊反洗錢,、反非法資金流動協(xié)議和合約。另外,，要把國內的資金“籬笆”扎結實，對于金融機構來說,，要了解客戶，知道客戶的資金來源和去向,，才能區(qū)分是合法使用還是非法使用,。