張亮因曾在境外接觸過(guò)地下錢莊,，看準(zhǔn)了資金跨境轉(zhuǎn)移的掙錢路子,。他與境外勞務(wù)派遣、旅游等中介勾結(jié),，在境內(nèi)拉攏親屬和朋友組建了一個(gè)地下錢莊,。地下錢莊是未經(jīng)國(guó)家主管部門批準(zhǔn),，擅自從事跨境匯兌、外匯買賣,、資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)等金融活動(dòng)的非法組織,。吉林延邊經(jīng)偵成功偵破一起涉案金額超過(guò)10億元，涉及全國(guó)10個(gè)省份的地下錢莊案件,，抓獲犯罪嫌疑人20余名,。該案件具有家族式作案的特點(diǎn)，團(tuán)伙成員基本為張亮的親屬好友,。

張亮是吉林敦化人,，2005年考入遼寧省某高校日語(yǔ)專業(yè)，畢業(yè)后從事旅游服務(wù)行業(yè)。2016年左右,，他決定出國(guó)留學(xué),，學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)都是通過(guò)地下錢莊轉(zhuǎn)賬。畢業(yè)后,，他萌生了在境外換匯掙錢的想法,。為此，他在境外招攬有兌換需求的客戶,，通過(guò)非法買賣外匯賺取匯率差,。后來(lái)，他發(fā)現(xiàn)跨境轉(zhuǎn)移資金的“掙錢路子”,，與境外勞務(wù)派遣,、旅游等中介相互勾結(jié)，在境內(nèi)拉攏親戚和朋友組建了一個(gè)地下錢莊團(tuán)伙,。該團(tuán)伙既干著非法買賣外匯的業(yè)務(wù),，又充當(dāng)各種中介角色。他們通過(guò)與“同行”相互拆借外匯資金,，或者通過(guò)虛擬貨幣“置換”等方式,，在境內(nèi)用人民幣向炒幣人員和幣商收購(gòu)虛擬貨幣，再向境外出售虛擬貨幣獲得外匯,，從而變相實(shí)現(xiàn)將境內(nèi)的非法所得轉(zhuǎn)移至境外的目的,。

吉林省延邊朝鮮族自治州公安局經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)廉勛表示，2024年6月份,，延邊經(jīng)偵在工作中發(fā)現(xiàn)張亮等人銀行賬戶可疑交易線索,。經(jīng)調(diào)查，張亮在過(guò)去的8年間,，頻繁出境入境,，其名下銀行賬戶具有可疑地下錢莊資金交易特征明顯。通過(guò)進(jìn)一步對(duì)張亮及其關(guān)系人研判,，發(fā)現(xiàn)張亮及其母親名下賬戶交易總量巨大，資金交易頻繁,，交易對(duì)手眾多,，且對(duì)手之間無(wú)關(guān)聯(lián)社會(huì)關(guān)系。從2020年至今,，張亮通過(guò)其控制的本人及親屬,、朋友名下十幾個(gè)賬戶，將大量不明資金轉(zhuǎn)移至境外,，涉案金額高達(dá)10億元人民幣,。經(jīng)過(guò)2個(gè)多月縝密偵查，今年8月份，延邊經(jīng)偵相繼抓獲該犯罪團(tuán)伙境內(nèi)成員7名,，主要犯罪嫌疑人張亮也從境外回國(guó)主動(dòng)投案,。

2023年，延邊經(jīng)偵偵辦的49起地下錢莊案件中,，有18起利用上述犯罪手段實(shí)現(xiàn)跨境支付結(jié)算,，虛擬貨幣已逐漸成為資金跨境轉(zhuǎn)移的主要犯罪工具。虛擬貨幣通常是基于區(qū)塊鏈技術(shù)的一種數(shù)字化資產(chǎn),，不依賴于傳統(tǒng)的中央銀行發(fā)行和監(jiān)管,，而是通過(guò)去中心化的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易和驗(yàn)證。2021年9月24日,，央行等十部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》指出虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng),。開(kāi)展法定貨幣與虛擬貨幣兌換業(yè)務(wù)、虛擬貨幣之間的兌換業(yè)務(wù),、作為中央對(duì)手方買賣虛擬貨幣,、為虛擬貨幣交易提供信息中介和定價(jià)服務(wù)、代幣發(fā)行融資以及虛擬貨幣衍生品交易等虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉嫌非法發(fā)售代幣票券,、擅自公開(kāi)發(fā)行證券,、非法經(jīng)營(yíng)期貨業(yè)務(wù)、非法集資等非法金融活動(dòng),，一律嚴(yán)格禁止,，堅(jiān)決依法取締。對(duì)于開(kāi)展相關(guān)非法金融活動(dòng)構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任,。

有關(guān)專家表示，與傳統(tǒng)跨境轉(zhuǎn)移資金手段相比,，虛擬貨幣具有去中心化,、匿名化等特性，利用虛擬貨幣實(shí)現(xiàn)資金跨境轉(zhuǎn)移具有犯罪鏈條短,、團(tuán)伙規(guī)模小,、犯罪成本低、犯罪隱蔽和收益高等特點(diǎn),。北京大學(xué)法學(xué)教授王新表示,，隨著信息網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)的發(fā)展，虛擬貨幣及第三方支付工具所具有的瞬間性,、遠(yuǎn)程性和大規(guī)模匿名資金快速流動(dòng)的特點(diǎn)經(jīng)常會(huì)被犯罪分子濫用,。地下錢莊主要從事“跨境對(duì)敲型”買賣外匯，傾向于借助虛擬貨幣作為媒介進(jìn)行交易,，導(dǎo)致交易雙方的真實(shí)身份和資金去向更為隱蔽,，讓犯罪分子的行跡難以被發(fā)現(xiàn),。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融法研究所所長(zhǎng)黃震表示，這些年,，越來(lái)越多的地下錢莊采用虛擬貨幣進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移或洗錢,，這是基于虛擬貨幣具有一些特性。虛擬貨幣具有匿名性,，難以被監(jiān)管,；具有分布式交易結(jié)構(gòu)，可以簡(jiǎn)單地進(jìn)行“對(duì)敲”,，操作跨境轉(zhuǎn)移資金很方便,；具有跨境的特點(diǎn)，不同國(guó)家對(duì)于虛擬貨幣有不同的監(jiān)管政策,，有些國(guó)家嚴(yán)厲打擊數(shù)字貨幣,，但有些國(guó)家承認(rèn)虛擬貨幣的合法性；虛擬貨幣之間可以互換,，使得虛擬貨幣從一種幣種可以轉(zhuǎn)移到其他幣,，交易流向不易被監(jiān)測(cè)。

工信部信息通信經(jīng)濟(jì)專家委員會(huì)委員盤和林認(rèn)為,，就便利性而言,，電子支付相比于虛擬貨幣更加便利，但由于虛擬貨幣能夠繞過(guò)監(jiān)管,，又有市場(chǎng)需求,，容易被不法分子利用。一旦加密技術(shù)被攻克,，虛擬貨幣就沒(méi)有存在意義,。打擊虛擬貨幣犯罪難點(diǎn)在于找不到精準(zhǔn)監(jiān)管的方式方法，只能從資金流入流出虛擬貨幣的金融機(jī)構(gòu)中調(diào)取,。因此,，可以從金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)資金是否違規(guī)流入了虛擬貨幣資產(chǎn),，并對(duì)資產(chǎn)的來(lái)源和合法性進(jìn)行持續(xù)跟蹤,。

延邊經(jīng)偵表示，通過(guò)對(duì)2020年至2023年全州公安機(jī)關(guān)偵辦的地下錢莊案件資金來(lái)源和用途進(jìn)行統(tǒng)計(jì),，已核實(shí)涉案資金中勞務(wù),、商貿(mào)、旅游等資金占比大部分,，其余為疑似詐騙、貪腐等違法犯罪涉案資金,。公安部經(jīng)偵局洗錢犯罪偵查處有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,，地下錢莊和洗錢犯罪形勢(shì)嚴(yán)峻復(fù)雜,。不法分子綜合利用各種金融支付手段，通過(guò)偽造貿(mào)易活動(dòng),、虛構(gòu)生活場(chǎng)景等,，逃避金融監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)資金非法轉(zhuǎn)移,、隱匿,。犯罪分子日趨專業(yè)化、職業(yè)化,，有的具備一定的金融專業(yè)知識(shí),；有的團(tuán)伙偽裝成貿(mào)易公司、中介機(jī)構(gòu)等,，名為提供合法服務(wù),，實(shí)為從事地下錢莊非法資金轉(zhuǎn)移、洗錢等勾當(dāng),。地下錢莊犯罪日益科技化,、網(wǎng)絡(luò)化、隱蔽化,，從傳統(tǒng)的“跨境對(duì)敲”衍生到直播打賞,、刷單跑分、投資理財(cái)?shù)雀鞣N場(chǎng)景,，有的利用游戲幣,、虛擬貨幣等作為資金轉(zhuǎn)移的媒介，還有部分社會(huì)人員被“兼職”“高薪”等噱頭誘惑,，出借銀行卡,、支付賬戶、收款碼等,，成為洗錢活動(dòng)的“幫兇”,。大量電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、跨境網(wǎng)絡(luò)賭博和非法集資等犯罪人員通過(guò)地下錢莊快速轉(zhuǎn)移,、隱匿資金,，資金迅速洗白，甚至轉(zhuǎn)移至境外,，嚴(yán)重侵害人民群眾的財(cái)產(chǎn)安全,。販毒團(tuán)伙、黑惡勢(shì)力和金融詐騙分子等利用地下錢莊實(shí)施洗錢活動(dòng),，加大了公安機(jī)關(guān)對(duì)上游犯罪的打擊難度,，也污染了我國(guó)金融體系，破壞我國(guó)國(guó)家形象,。部分不法分子利用我國(guó)用來(lái)促進(jìn)外向經(jīng)濟(jì)的外貿(mào),、金融政策,，在對(duì)外投資貿(mào)易、貿(mào)易活動(dòng)的掩飾下,，通過(guò)地下錢莊跨境轉(zhuǎn)移資金,，不僅影響了對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)的正常開(kāi)展，也破壞國(guó)際金融監(jiān)管秩序,，危害經(jīng)濟(jì)安全,。為維護(hù)人民群眾的合法利益，守衛(wèi)國(guó)家金融安全,，公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門堅(jiān)決打擊地下錢莊和洗錢犯罪,，持續(xù)開(kāi)展專項(xiàng)行動(dòng)，對(duì)各類地下錢莊和洗錢犯罪發(fā)起猛烈攻勢(shì),，同步提升數(shù)據(jù)化能力和智能化水平,。進(jìn)一步與人民銀行、外匯管理局等部門加強(qiáng)合作,，提升綜合治理能力,，強(qiáng)化源頭治理。

警方提醒,，有換匯需求的人士務(wù)必從銀行等正規(guī)渠道換取外匯,，杜絕通過(guò)地下錢莊轉(zhuǎn)移資金。一方面,，這樣的行為已經(jīng)涉嫌違反外匯管理的有關(guān)規(guī)定,，將受到罰款等行政處罰；另一方面,，可能涉嫌非法經(jīng)營(yíng),、洗錢等犯罪，受到刑事處罰,。此外,，通過(guò)非法渠道轉(zhuǎn)移資金的安全性得不到保障，錢莊可能卷款潛逃,，具有極高風(fēng)險(xiǎn)隱患,。

在王新看來(lái)，隨著我國(guó)反洗錢監(jiān)督管理機(jī)制的逐步健全,，犯罪分子通過(guò)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施洗錢的成本和風(fēng)險(xiǎn)不斷增高,，地下非法金融組織從事洗錢活動(dòng)變得異常活躍,。要推進(jìn)洗錢罪與非法經(jīng)營(yíng)罪的“先此后彼”審查模式,，并拓寬以打擊洗錢為主軸的國(guó)際合作渠道。未來(lái)對(duì)于虛擬數(shù)字貨幣的監(jiān)管,，黃震建議可以建立虛擬數(shù)字幣交易的監(jiān)測(cè)體系,，要求平臺(tái)以及投資者,、支付參與人等參與時(shí)進(jìn)行一系列的KYC認(rèn)證,。清華大學(xué)金融研究院副院長(zhǎng)朱寧表示,，應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際合作，與更多國(guó)家簽訂多邊或雙邊反洗錢,、反非法資金流動(dòng)協(xié)議和合約,。另外，要把國(guó)內(nèi)的資金“籬笆”扎結(jié)實(shí),，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō),，要了解客戶，知道客戶的資金來(lái)源和去向,，才能區(qū)分是合法使用還是非法使用,。