虛假記載成“通病”,，證監(jiān)會(huì)加大處罰力度釋放嚴(yán)監(jiān)管信號(hào)

　　此外，《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者梳理了證監(jiān)會(huì)下達(dá)的處罰決定書(shū)發(fā)現(xiàn),，今年保薦機(jī)構(gòu)(券商)和中介機(jī)構(gòu)(會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估公司等)受到的處罰力度也不小,。截至9月26日，證監(jiān)會(huì)下達(dá)了91份處罰決定書(shū),，其中有13份針對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu),，占比14.29%。

　　從這13份處罰決定書(shū)來(lái)看,，各涉事機(jī)構(gòu)普遍存在虛假記載的情況,。券商方面的問(wèn)題包括申請(qǐng)文件存在虛假記載、重大遺漏,、財(cái)務(wù)造假等;會(huì)計(jì)師事務(wù)所方面的問(wèn)題主要是存在虛假記載;律師事務(wù)所方面的問(wèn)題包括未審慎核查和驗(yàn)證相關(guān)資料,、存在虛假記載及重大遺漏行為等;資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)方面的問(wèn)題主要為虛假記載。

　　在河南明商律師事務(wù)所主任田慧峰看來(lái),，證監(jiān)會(huì)加大對(duì)中介機(jī)構(gòu)的處罰力度,，是希望從IPO源頭控制上市企業(yè)的質(zhì)量。通過(guò)對(duì)律師事務(wù)所違規(guī)案例分析,，田慧峰認(rèn)為：“這說(shuō)明作為中介機(jī)構(gòu)的律師事務(wù)所對(duì)于自身確定性責(zé)任不夠明確,，對(duì)于相關(guān)規(guī)范性文件的要求沒(méi)有謹(jǐn)慎遵守。近幾年來(lái),，上市公司因虛假陳述的案件被中小股民起訴的案件層出不窮,，這里面也多多少少有包括從事證券業(yè)務(wù)律師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的因素?！?/p>

　　劉俊海則表示,，這些中介機(jī)構(gòu)觸犯法律底線，理應(yīng)受到處罰,，證券市場(chǎng)講情懷沒(méi)用,，還是要依靠法治，“在一家企業(yè)IPO過(guò)程中,，券商拿大頭,，保薦和承銷賺個(gè)幾千萬(wàn)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所掙一兩百萬(wàn),，律師事務(wù)所掙七八十萬(wàn),，這些利益就很容易使他們與發(fā)行人串通欺騙發(fā)審委和公眾投資者。處罰不是目的,，而是向中介機(jī)構(gòu)釋放從嚴(yán)監(jiān)管的信號(hào),，使這些中介機(jī)構(gòu)寧愿不接業(yè)務(wù)，也不要被證監(jiān)會(huì)處罰,?！?/p>