2024年才第一個(gè)工作周，監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)下發(fā)了第一批罰單,。

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1月3日,、4日兩天，深交所密集發(fā)布了12張發(fā)行上市自律監(jiān)管相關(guān)的罰單,，其中包括3家擬上市公司,、兩家券商、8名保薦代表人,，均被采取書面警示的自律監(jiān)管措施,。

對(duì)于券商和保薦代表人的處罰原因，重點(diǎn)集中于保薦過(guò)程中質(zhì)控不嚴(yán),、相關(guān)事實(shí)核查執(zhí)行不到位,、盡職調(diào)查不規(guī)范等方面。

預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)與實(shí)際情況差異大,？罰

據(jù)深交所發(fā)行上市審核信息公開(kāi)網(wǎng)站,，1月3日，新年第一批罰單下發(fā),，分別是對(duì)中信建投證券及其兩位保薦代表人,、大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其兩位簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師，以及上述中介機(jī)構(gòu)所服務(wù)的發(fā)行人芯天下技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“芯天下”）,。另外,，此批罰單中還包括了發(fā)行人深圳華智融科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華智融”）及其兩位簽字會(huì)計(jì)師和兩位保薦代表人，但未對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)采取措施,。

相較華智融項(xiàng)目中發(fā)行人,、保薦代表人、會(huì)計(jì)師的“三罰”,，芯天下項(xiàng)目還“點(diǎn)名”了保薦機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所,。

2022年4月28日，深交所受理了芯天下的創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng),，并于2022年11月18日經(jīng)過(guò)上市委審議通過(guò),，2023年12月27日，芯天下主動(dòng)撤回了上市申請(qǐng),，IPO終止,。

深交所在對(duì)芯天下的監(jiān)管函中提到，2022年10月8日,，芯天下曾披露預(yù)計(jì)2022年全年?duì)I業(yè)收入9.30億元至10億元,，歸母凈利潤(rùn)1.65億元至1.85億元，而招股說(shuō)明書等申請(qǐng)文件中針對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)情況并未進(jìn)行充分風(fēng)險(xiǎn)提示,；到了2023年3月31日,，芯天下在對(duì)2022年年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更新的文件中表示,，2022年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入7.48億元，歸母凈利潤(rùn)0.76億元,，預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)與實(shí)際業(yè)績(jī)差異較大。

因上述問(wèn)題,，深交所同步下發(fā)了對(duì)中信建投證券及其兩位保代汪浩吉,、方英健的監(jiān)管函。深交所認(rèn)為,，保薦機(jī)構(gòu)及保代沒(méi)有對(duì)發(fā)行人所處市場(chǎng)情況及同業(yè)可比公司予以充分關(guān)注,，未充分核查發(fā)行人對(duì)終端客戶的銷售情況，對(duì)發(fā)行人業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)情況未審慎發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)并督促發(fā)行人提高信息披露質(zhì)量,。因此,，深交所決定對(duì)其采取書面警示的自律監(jiān)管措施，并要求中信建投證券自收到該決定書之日起二十個(gè)交易日內(nèi)向深交所提交經(jīng)保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,、質(zhì)控負(fù)責(zé)人,、內(nèi)核負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司公章的書面整改報(bào)告。